万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
2023年度,公司在财务公司各类存款日均余额4.54亿元,利息收入756万元,同时申请贷款授信额度不超过1.5亿元,但无本期发生额和期末余额。请公司:(1)补充披露报告期内月度货币资金余额、存放和使用情况、利率水平及与商业银行同期存款利率的差异,说明利息收入与存款规模是否匹配;(2)说明公司近年在财务公司存款逐...
初级会计职称考试 | 每日一练4.15|存款|货款|支票|日记账|银行...
答案B3、如果不存在未达账项,银行存款日记账账面余额与银行对账单余额之间有差额,说明企业与银行双方或其中一方存在记账错误。()答案√
【三色笔记】初级会计实务第三章:流动资产(1)
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应编制“银行存款余额调节表”对比予以调节,如没有记账错误,调节后的双方余额应相等。考点其他货币资金其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金,主要包括银行汇票存款、银行...
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
审计方法和步骤:调查被审计单位机构设置及职能,收入和支出项目、来源及收取方式;审阅被审计单位所有银行账户及批准开设银行账户的文件,核查对账单余额和会计账面余额是否一致,银行对账单上的每笔业务与单位银行存款账是否一一对应,资金收支与单位职能是否相符。定性依据:中共中央纪委关于印发《关于在党政机关和事业单位开展...
科普:公司乱账整理方法及注意事项有哪些?
二、公司乱账整理方法有哪些?整理方法有10点,具体如下:第一,核对开户银行存款1、出纳打印所有开户行的对账单2、对每个账户进行核对3、若与账上不一致,应找出原因4、通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对5、如果两者不相符,原因可能是一方记账有误;或存在未达账项,应该...
原创2024年湖南专升本基础会计学专升本考什么?
B.银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对C.财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额的核对D.应收、应付款明细账账面余额与债务、债权单位核对22、借贷记账法的试算平衡有()A.借贷方平衡B.发生额平衡C.全部账户借贷方发生额平衡D.全部账户借贷方余额平衡...
...报实时通过手机APP、网站免费阅读重大财经新闻资讯及上市公司...
(4)获取了《已开立银行结算账户清单》、《关于银行账户清单完整性的管理层承诺函》,以确认公司账面记录的银行结算账户是否完整。(5)获取了所有公司所有账户2023年度的银行对账单,从银行对账单中选取交易的样本与公司银行日记账记录进行核对;从公司银行存款日记账上选取样本,核对至银行对账单,特别关注与关联方的资金往...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
2.利用企业信息查询工具,查询主要供应商和客户的股东至其最终控制人,以识别相关供应商和客户与被审计单位是否存在关联关系。3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、...
上交所原副总经理开除公职;万和证券投行”叫停“高管“喝茶” |...
(一)核查大额银行存款账户程序设计不到位,对美尚生态银行存款函证程序执行不到位。广发证券核查大额银行存款账户的程序设计不到位。广发证券仅有2017年12月31日银行存款余额的银行函证,未向发行人、银行获取美尚生态的银行对账单,底稿中也未见美尚生态2015年、2016年、2018年1月至6月份的银行对账单。对2015年、2016...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
河北华通线缆集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2023年9月18日收到上海证券交易所《关于河北华通线缆集团股份有限公司2023年半年度报告的信息披露监管工作函》(上证公函20231114号),要求公司对2023年半年度报告有关问题作进一步披露,现就有关问题回复公告如下:...