万家恒生互联网科技业指数型发起式证券投资基金(QDII)更新招募...
3、因持有股票而享有的配股权证,从配股除权日起到配股确认日止,若配股权证可以在交易所交易,则按照1中确定的方法进行估值;不能在交易所交易的配股权证,如果收盘价高于配股价,则按收盘价和配股价的差额进行估值,如果收盘价低于或等于配股价,则估值为零。4、债券估值方法(1)境内债券1)交易所上市交易或挂牌转让...
新华科技创新主题灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告摘要
获赠的权证(包括配股权证),在除权日按照持有的股数及获赠比例,计算确定增加的权证数量,成本为零。配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证,于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的认购成本进行分摊,确认应归属于权证部分的成本。卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
新华信用增强债券型证券投资基金|基金|证券投资|新华_新浪财经...
获赠的权证(包括配股权证),在除权日按照持有的股数及获赠比例,计算确定增加的权证数量,成本为零。配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证,于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的认购成本进行分摊,确认应归属于权证部分的成本。卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
浙商沪深300指数分级证券投资基金
因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日,按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日,按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的...
金鹰多元策略灵活配置混合型证券投资基金
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账。配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该类权证初始成本为零。卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。
广发纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金
卖出基金于交易日确认基金投资收益,卖出基金按移动加权平均法结转成本(www.e993.com)2024年10月20日。(4)权证投资买入权证于交易日按公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。获赠的权证(包括配股权证),在除权日按照持有的股数及获赠比例,计算确定增加的权证数量,成本为零。
证券投资基金会计核算办法
债券投资市值15卖出回购证券款45其中:债券投资成本16短期借款47配股权证19预提费用48买入返售证券22其他负债51待摊费用23负债合计52其他资产29持有人权益:实收基金53未实现利得55未分配收益58持有人权益合计59
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在我国,又习惯称之为配股权证。指当股份公司需再筹集资金而向现有股东发行新股时,股东可以按原有的持股比例以较低的价格购买一定数量的新发行股票。公司这样做的目的,一是不改变老股东对公司的控制权和享有的各种权利;二是因发行新股将导致短期内每股净利稀释而给股东一定的风险补偿;三是增加新发行股票对股东的吸引...
投资知识:什么是权证?权证买卖的收益与风险
权证怎么玩?投资者可以在发行人发行权证时进行购买,购买后可以在行权时间之前行权,即用行权价格到发行人处换取股票,然后抛出股票获利,如果不想等太长时间,也可以在权证上市后,在权证市场抛出,获取差价。没有参与权证发行的投资者也可以到权证市场买入自己看好的权证,等待行权,或低买高卖获取差价。上证所提供的权证业...
新华鑫动力灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告摘要
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。(3)权证投资权证投资于交易日按公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。获赠的权证(包括配股权证),在除权日按照持有的股数及获赠比例,计算确定增加的权证数量,成本为零。