资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

分析:虚构合同,空转资金,开展无实物流转的虚构贸易业务,一般需要第三方配合,属于财务舞弊相对中高级的手段,也是当前存货舞弊案例中较多的一种类型。该种方式对应于资产负债表、利润表、现金流量表主要项目(如货币资金、应收账款、收入、成本、经营现金流入、经营现金流出等)的重要指标影响较小,从凭证单据看可能也具有业...

厦门国际银行棋场得意市场失意

2023年10月20日,该消费者因工作原因逾期一次同时将债务结清,后发现征信报告出现一条特殊交易类型:担保人(第三方)代偿。要求协商撤销代偿信息未果。有评论指出,厦门国际银行经营风格非常激进,常常游离在合规边缘,缺乏风险把控意识。厦门国际银行董事长王晓健在任职该行前,曾在厦门农商行期间因为违规处置违约债券被罚款10...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!

舞弊是指被审计单位的管理层、治理层、员工或第三方使用欺骗手段获取不当或非法利益的故意行为,包括编制虚假财务报告导致的错报和侵占资产导致的错报。审计准则要求注册会计师对管理层凌驾于内部控制之上的风险及收入确认作出舞弊风险的假定,在整个审计过程中保持职业怀疑,实施风险评估程序和相关活动,识别和评估舞弊导致的...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

舞弊是指被审计单位的管理层、治理层、员工或第三方使用欺骗手段获取不当或非法利益的故意行为,包括编制虚假财务报告导致的错报和侵占资产导致的错报。审计准则要求注册会计师对管理层凌驾于内部控制之上的风险及收入确认作出舞弊风险的假定,在整个审计过程中保持职业怀疑,实施风险评估程序和相关活动,识别和评估舞弊导致的...

“内卷”的银行消费贷|银行_新浪财经_新浪网

”一位股份制银行个贷经理告诉北京商报记者,从他列出的条件来看,限制“门槛”也大多符合目前各大银行申请消费贷利率的要求:例如,白名单企业缴存公积金的正式员工;在北京连续缴存12个月以上,单位调整不影响缴存;当前未结清贷款(包括信用类、非信用类等)的发放机构数量少于4家;征信不得出现特殊交易信息,如担保人代偿、...

了解征信常识,养护信用报告,了解这26个问题就够了

Q23：贷款展期会对信用记录产生影响吗？A23：一般来说是会的，贷款机构可能会认为展期的原因是因为借贷人还款能力存在问题；但相对于逾期而言，展期可以表达借贷人还款意愿(www.e993.com)2024年11月13日。Q24：信用报告中“特殊交易类型”有哪些？A24：常见的有：展期、延期、担保人代还、以资抵债、提前还款等，几乎都是负面的。Q25：只办理了5...

新疆赛里木现代农业股份有限公司公告(系列)

九、审议通过了《公司2012年度流动资金借款及对子公司提供借款及担保计划的议案》表决结果:同意5票;反对0票;弃权0票;本议案需提请股东大会审议。十、审议通过了《公司2012年第一季度报告的议案》公司2012年第一季度报告能够严格按照中国证监会发布的公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则以及其他相关文件的要...

IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...

(四)对重大非常规交易的特殊考虑根据《中国注册会计师审计准则问题解答第5号——重大非常规交易》的相关提示,注册会计师在实施风险评估程序以了解被审计单位及其环境时,需要特别关注重大非常规交易的存在,了解被审计单位的管理层和其他人员关于参与生成、处理或记录复杂或异常交易的过程及相关的内部控制,以及用以记录非...