广东鸿铭智能股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的...
5、选取期末发出商品余额较大的客户执行函证程序,检查其记账凭证及相关的销售合同、销货单、物流单等原始单据;6、获取发出商品期后销售明细表、收入确认相关单据,确认期后销售情况和结转情况。(二)核查结论经核查,我们认为:1、在本期毛利率下滑的情况下,公司已充分考虑实际经营情况、存货具体情况计提存货跌价准...
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对非长期合作的客户,采取先款后货的政策。截至2023年年末应收账款余额为1,095.80万元,期后回款金额574.32万元。(六)期后退货截止披露日,未发生2023年产品销售期后退货情况。(七)收入确认条件公司销售收入以产品控制权是否转移为原则确认收入,即购货方收到货物验收入库并在销货单上签字或盖章确认后即确认收入...
王力安防科技股份有限公司 关于上海证券交易所对公司2022年年度...
(5)获取发出商品明细表,对总体样本按客户交易金额进行排序,采用大额抽样和随机抽样方式选取样本进行细节测试和截止性测试,检查其销售合同、销售订单、销售出库审批单、销售发票、出厂证、验收单等,确认相关商品确已发货;具体检查的比例如下:单位:万元(6)获取本期11-12月所有工程发货的工程现场安装照片,检查门是否...
银科软件:ERP项目售前需求调研提纲
3.有无对发票进行详细管理?4.发票是否需要和采购单/收货单匹配。目前是如何处理的?5.运费,杂项费用如何处理?6.发票的审批与入帐流程如何?7.月末货物已到而发票未到如何处理?采用何种价格暂估?付款管理1.付款处理的政策与流程手册?2.有无商业惯例中的付款条款对付款进行计划与折扣获取?3....
硬核!4种审计方法,搞定常见收入舞弊【推荐分享】
(三)利用函证对往来款项进行核实对于有些单位为了隐瞒销售行为,假借“预收账款”、“其他应付款”等科目隐瞒收入的做法。审计人员首先应到销售部门取得销售原始证据(出库单或销货单),确定这些原始单据上的销货单位与财务账所计单位相符后,发询证函与其进行核对金额及付款日期,如对方货物已收到且款已付清,则被审计...
2005年注册会计师考试《审计》模拟试题及答案
C.审查主营业务收入明细账中与销货分录相应的销货单,检查其是否经过赊销批准手续和发货审批手续D.追查应收账款明细账中贷方发生额的记录(www.e993.com)2024年10月17日。2.注册会计师B审计Y公司的主营业务收入时,通过对2003年12月31日为截止日实施主营业务截止性测试发现:Y公司与M国代理商签订500万元产品代理协议,协议约定Y公司采用CIF(到...