因内控问题终止上市!IPO内控审核到底问什么?(附9大案例)
请发行人:(1)结合发行人报告期内经营活动现金流持续为负、债务率显著高于可比公司的情形,说明发行人报告期内由亏转盈即大额分红、超额分红以及上市募集资金的合理性及必要性,报告期内分红履行的审议程序及合规性,超额支付分红尾款及超额利润分配的原因,是否构成关联方资金占用及其合规性,支付分红款的具体去向及最终用...
苏州伟创电气科技股份有限公司
针对已发函未收到回函的供应商,我们已全部执行了替代程序,包括:检查采购凭证、采购合同、供应商送货单、采购入库单、采购发票等支持性凭证,核对供应商月度对账单,并检查公司期后付款情况。5、检查公司向主要供应商采购、付款记录,分析是否存在采购资金流向关联方的情形;6、复核现金流量表编制过程,了解购买商品、接受...
河南森源电气股份有限公司 关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
涉及现金流出73.26万元;购置无形资产35.85万元,前期已支付19万元,剩余款项尚未支付;其他非流动资产现金流出6,026.72万元,系公司生产经营需要购买的车辆及机器设备预付款项(详见问题8回复中“预付设备款中前5名采购明细情况”表中1、2、3前3项合计支付5,990.14万元,此外采购纸包机4台、螺柱焊机1台等设备款支付预付款...
2023年度部门决算报表注意事项(参考)
4.“政府采购支出信息”数据应与政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”数据保持一致。(九)填报说明附表1.《年初结转和结余调整情况表》“调整前年初结转和结余”可通过“上年数据提取”功能得到;“调整后年初结转和结余”应与《收入支出决算表》(财决02表)“年初结转和结余”保持一致。2.附表《其他收入...
防疫情稳民生 财政部2020年度账单藏着哪些“秘密”
2020年公共预算账单来了。1月28日,财政部召开2020年财政收支情况网上新闻发布会,会上介绍,2020年,面对新冠肺炎疫情冲击,各级财政部门推动减税降费和财政资金直达机制等规模性助企纾困政策落地见效,经济持续稳定恢复,财政收入逐季好转。全国一般公共预算收入下降3.9%,好于预期;全国一般公共预算支出增长2.8%,在...
绿地控股半年账单 地产销售与利润双降下的现金流难题
绿地控股表示,上半年融资流入资金531亿元(www.e993.com)2024年9月19日。为了加大融资力度、多渠道筹措资金以及加快项目周转和结转、加强应收账款回收等,除常规开发贷外,公司落实疫情贷款,推进ABS、境外债券、公司债等创新融资。目前该公司的现金流情况总体良好,获得主要贷款银行授信额度4150亿元,已使用额度1887亿元,未使用额度2263亿元,预收账款3934亿...
0基础开启“支付之门”
快捷支付:在当前应用直接绑定银行卡即可支付;网关支付:从当前应用跳转到银行的网上银行进行支付;代扣:授权对方按照协议定期直接扣除账户里的资金,如会员自动续费;认证支付:是指付款人提交银行卡相关信息(如卡号、密码、CVN2、有效期、预留手机号等要素),由第三方支付平台经过付款人发卡行进行验证,使用第三方支付平台...
国美通讯设备股份有限公司关于上海证券交易所问询函的回复公告
(2)在资金管理方面,加大应收账款的回收力度。针对公司与上海保资的诉讼,公司成立专项小组,积极与相关欠款单位磋商,年报披露前达成初步和解,在惠城区人民法院主持调解下,公司子公司惠州德恳电子科技有限公司(下称“德恳电子”)与上海保资达成调解,于2023年5月31日收到法院出具的《民事调解书》。后续公司将关注《民事...
行政事业单位审计常见问题及定性依据|财政|事业单位财务规则|行政...
1.结余资金未纳入预算审计方法和步骤:应审查上年经常性结余、专项结余账户账面余额和年终预算收支调入往来账户金额,采用比较法对比账面金额与预算收入编制、批复表中的上年结余金额的一致性,确定判断上年结余纳入年初预算的完整性。定性依据:《财政部关于加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预〔2010〕383号)“三...
(上接D18版)海南天然橡胶产业集团股份有限公司 关于控股子公司为...
(13)在执行货币资金大额勾对程序时,重点关注了交易对手信息是否与账面一致,同时对存货进行了采购付款的抽凭检查,以查看是否存在无资金流的交易;(14)对存货入库和出库进行了截止测试,以便确认是否存在跨期情况;(15)检查了存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报和披露。