湖北华强科技股份有限公司
(1)获取合同负债明细表,将本期和上期合同负债进行比较,对合同负债的本期增加、减少以及期末余额情况的合理性进行分析;(2)检查大额合同负债有关的销货合同和收款凭证,确认合同负债是否与合同约定的付款条件相匹配;检查已实现销售的商品是否及时转销合同负债,以确定合同负债期末余额的准确性和合理性;(3)对合同负债余...
威龙葡萄酒股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度报告...
银行存款余额调节表、大额银行收支凭单在此基础上对货币资金进行大额收支双向核对,检查银行存款余额调节表,抽查大额银行存款收支的原始凭证,检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等,对银行存款账户进行了函证,取得了回函并检查...
陕西省农业农村厅 陕西省财政厅 关于印发《陕西省农村集体经济...
第四十三条??农村集体经济组织可以根据需要编制月度或季度科目余额表和收支明细表。用以反映农村集体经济组织资产类、负债类、所有者权益类和成本类会计科目在月末或季度末的期末余额,或损益类会计科目在各月或各季度的本期发生额。第四十四条??农村集体经济组织应当按照《会计档案管理办法》等有关规定,加强会计...
详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
原因:支付通道侧的付款规则基于其账单记录,不受我方账单平衡与否的影响。为确保资金入账后的账单与资金核对顺利进行,即账证对账和账实对账,我们可在确认对方账单无差错后,将其纳入批次一并处理。④对账的内容:对明细和对总账对明细:是将自身的账单与渠道账单中每一条记录进行核对。在支付中,根据账单订单号或者...
银行存款余额调节对账表系统
无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要到调节表中双方余额相等为止。调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额,也不是银行对账单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。03如何余额调节表系统余额调节表系统就是通过系统实现账户的日末账户余额调节核对;要想...
弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行
1.负责分村设置现金日记账、银行存款日记账,及时编制银行存款余额调节表,核算村集体经济组织代管资金;2.负责管理村集体经济组织备用金;3.保证现金的安全与完整,收入现金应于当日存入开户银行,不得坐支;4.其他应由报账员办理的各项工作(www.e993.com)2024年7月24日。档案管理岗位的工作职责1.负责会计档案资料的收集、整理、立卷、归档、保...
2021年结婚彩礼钱违法?!国家正式出手,1月1日起实施!
2021年1月1日更新的《民法典》,关于彩礼有一条明确规定,那就是禁止买卖、包办等干预婚姻自由的行为,禁止借婚姻索取财物。很多人在看到这条规定的时候,通常会认为,这是不是意味着以后结婚不用再给一分钱彩礼?相对来说,其实国家更希望让彩礼能够在“合理”范围内进行,即男女双方都能满意的范围内实行,而不是单...
3年虚增货币资金36.6亿!上市公司连年财务造假、伪造银行对账单...
应收票据异常变化情况向华泽钴镍相关人员询问原因并索要证据,在华泽钴镍方面难以及时提供证据时,瑞华仅将华泽钴镍相关人员的口头解释记录在审计底稿中,未就该异常情况实施期末盘点、抽样检查等进一步审计程序,也未就该应收票据分析其本期发生额及前手情况,以致其未能发现华泽钴镍存在大额应收票据造假现象,出具了不恰当的...
老板必看!4大账务自查方法
二、科目余额是否异常1.库存现金不能出现负数,且金额不能过大2.银行存款余额应与银行对账单保持一致3.库存商品、固定资产、无形资产不能出现负数4.成本一般不能大于收入(特殊情况除外)5.有实收资本的,实收资本是否属实6.应付职工薪酬余额必须在贷方,余额为下月应发工资数...
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(二)补充披露主要客户及供应商情况,包括但不限于客户、供应商名称,交易品种,本期发生额,结算方式,期末应收、预付款余额情况等1、主要客户单位:万元2、主要供应商单位:万元(三)说明你公司对锦联铝材预付款形成背景,以及对该单一公司预付款占比较高的原因。若产生于采购业务,请披露你公司2022年度对锦联铝材采...