152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)
出纳付款登记现金银行帐并编制银行存款余额调节表出纳与付款不相容职务,应分离。40出纳人员不得兼任财务登记等工作出纳与付款按照内部控制制度的要求,出纳人员只是不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作,但可以兼任现金日记账等账目登记工作。41出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行...
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表...
切记!会计离职,不完成这两项交接,违法!
(2)、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点;对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。(3)、公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对-货币资金
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第2号——资本...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。
步长制药: 山东步长制药股份有限公司关于上海证券交易所对公司...
??????评估人员通过核对银行对账单和企业银行存款余额调节表进行清查核实(www.e993.com)2024年10月18日。银行账户银行存款账面余额与银行对账单余额经银行存款余额调节表未达事项调整后完全相符,不存在影响净资产的款项。本次评估对人民币账户按核对无误后的账面值确定人民币账户的银行存款评估值。
中船科技: 中船财务有限责任公司股东全部权益价值评估报告
持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。????四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
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银行存款Cashinbank库存现金Cashinhand偿债基金Sinkingfund定额备用金Imprestpettycash支票Check(cheque)银行对账单Bankstatement银行存款调节表Bankreconciliationstatement在途存款Outstandingdeposit在途支票Outstandingcheck应付凭单Voucherspayable...
西安会计培训教你怎么编制银行存款余额调节表!
二、怎么编制银行存款余额调节表下面通过一个实务案例具体告诉大家。某企业20×9年12月31日银行存款日记账账面余额为40000元,开户行送到的对账单所列本企业存款余额35000元,经逐笔核对,发现未达账项如下:(1)12月5日,企业收到购买单位转账支票一张,计52000元,已开具送款单送存银行,但银行尚未入账。
银行存款余额调节表(标准)
银行存款余额调节表账号:年月日项目金额项目金额银行存款日记账余额银行存款对账单余额调节后余额调节后余额责任编辑:文会计