财务月底结账怎么结
(1)现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。(2)银行存款:出纳打印银行对账单,并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表,对平银行账。(3)存货:包括库存商品、在途物资等。在月末应进行盘点,并对盘...
罚没157万!吊销执业许可!曾被两家新三板公司聘为年报会计师!
八是你所出具的品碟会审〔2023〕第097号审计报告(审计收费5000元),纸质底稿中仅有被审计单位基本概况表、持续经营声明书、管理层声明书、开户清单、企业信用报告、银行对账单。电子底稿中仅有科目的实质性底稿,各科目的实质性底稿主要为程序表、审定表、明细表、凭证抽查表,审计说明无内容。未见执行初步业务活动、风...
ST新潮:问询函回复细节证实美国资产真实不虚,赢利状况良好
中兴华还就美国子公司期后事项执行了审计程序,获取了美国子公司账簿、科目余额表、序时账、银行对账单等资料。在对第一大客户DK期后回款检查过程中,通过对比美国子公司提供的期后银行交易流水单据,识别出美国子公司在2024年1月19日已经收到2023年12月份向DK销售石油形成的应收账款111,683,096.83美元。公司油气田与...
万方城镇投资发展股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年年报...
账户或项目产生影响;二是虽然仅对财务报表的特定要素、账户或者项目产生影响,但这些要素、账户或者项目是或可能是财务报表的主要组成部分;三是当与披露相关时,产生的影响对财务报表使用者理解财务报表至关重要。
行政事业单位内部控制常用业务关键控制点
是否加强货币资金的核查控制,指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表;对调节不符、可能存在重大问题的未达账项是否及时查明原因,按照相关规定处理。(2)实物资产和无形资产管理。是否明确相关部门和岗位的职责权限,强化对配置、...
西安会计培训教你怎么编制银行存款余额调节表!
一、银行存款余额调节表银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存(www.e993.com)2024年7月24日。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异,也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数...
银行存款余额调节对账表系统
获取余额:从账户余额表获取企业账该账户的余额,用银行对账单或者接口查询获得银行对应账户的日终余额。余额调节表结果:结果是基于账户维度,得到每个账户的日终调整余额两边的核对结果以及调整明细。余额调节表系统很多设计方法比如解析等,可以参看对账系统的设计方法。
中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程(试行)》的通知
(9)联行来账(总库专用)。核算收报行收到发报行划来的联行款项。余额轧差反映。收报行收到电子计算中心寄来的对账表与联行来账卡片核对相符的,转入“已核对联行来账”科目;新年度开始,将本科目余额不通过分录直接转入“上年联行来账”科目。(10)待结算财政款项(商业银行、信用社代理支库、乡镇国库专用)...
中国人民银行六安市中心支行关于印发《六安市银行业金融机构执行...
(四)领导小组办公室将职能部门分项评价及领导小组会议研究情况,提交人民银行六安市中心支行行长办公会审议决定各被评价机构执行人民银行有关规定情况的年度评价等级。在确定市级或具有市级管辖权的银行业金融机构的年度评价等级时,参考人民银行县支行对相应银行业金融机构分支机构的评价结果。
增值税发票64个实务问题,赶紧来看!
回复:一、按照参会的目的,分别计入管理费用、销售费用等科目。二、取得会议费的专票是否可以抵扣,需要结合单位的实际情况综合考虑,以下情况可参考:1.为增加销售收入而举办的营销会议,属于销售费用,可以抵扣进项税额;2.组织员工业务培训而发生的会议费用,属于职工教育经费,可以抵扣进项税额;3.为客户报销承担的会议费,属于...