北京晶品特装科技股份有限公司 关于2024年第一季度报告的 更正公告
(5)将银行流水及对账单与银行日记账流水对比,进行月度差异核对,并且逐笔分析其原因合理性;(6)将银行存款及其他货币资金的对账单与会计记录进行双向核对,选择其中收支频繁或者交易异常的账户,并检查银行存款对账单的本年收、付款累计发生额与银行日记账的本年借、贷方累计发生额是否分别相符。对拟实施检查的银行账户,...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
9、对公司主要银行账户执行从银行存款日记账核对至银行流水及银行流水核对至银行存款日记账的双向核对,检查公司银行存款入账是否完整准确并关注是否存在异常资金流转情况;10、对货币资金执行截止性测试,检查是否存在收支跨期的情况并关注资产负债表日前后是否存在大额、异常资金变动;11、抽查大额银行存款收支的原始凭证,...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
实务中,核查个人银行账户完整性的程序可能包括:①检查个人支付宝、云闪付等绑定的银行卡清单,通过中国人民银行获取个人征信报告等来核查是否存在未告知的银行账户;②前往已识别的银行账户的网点获取个人银行流水时,要求银行打印该个人在该银行的所有银行账户,而不仅仅是已识别的银行账户流水;③前往四大国有银行、主要商业...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
因A企业的银行存款多扣除了2.7W,即9.6w-6.9w=2,7w,所以需要A企业补回多扣除部分,即A企业银行存款账面余额应为216W+2.7W=218.7W。故此,调节以后A企业的银行余额才与银行对账单核对上。以上这种情况,就是由于企业会计人员核算出错,才导致的银行余额与对账单对不上的原因。这种情况不同于未达账项的...
利用SQL游标核对银行对账单与银行日记账
以往查找未达账项采用的是手工逐行勾挑的方法。这种方法耗时长,准确性不高。尤其是对一些存取款业务频繁的单位,手工核对更是显得力不从心。而利用SQL游标则可以快速查找未达账项,从而取得事半功倍的效果。一、采集银行对账单和单位日记账数据,并进行必要的整理转换,使其对应字段的长度、数据类型相同。如:通常...
银行余额调节表如何调整?
1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表(www.e993.com)2024年7月25日。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式
银行存款日记账的核对
银行存款日记账与现金日记账的核对方法有一定的区别,现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的,而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对,它要通过与银行送来的对账单进行核对。所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容:一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对,做到账证相符。
盛京银行新任行长肖瑞彦:基层信贷员的银行家之路
”在肖瑞彦的指导下,首体支行的信贷员们针对这一现象研究总结了一套在短时间内通过调阅原始凭证、相关银行存款对账单、查阅银行存款日记账等方法,以判断企业的报表是否存在造假行为,“经过不断地实践和完善,这套方法已成为首体支行防范信贷风险的利器。”在民生银行接下来的8年,肖瑞彦两度履职职能部门,两度挂职地方...
银行对账单的查询与分析
1.将查询的银行对账单与单位保存的银行对账单进行比对,查看单位保存的银行对账单是否存在伪造、变造的情形。2.将查询的银行对账单与单位的银行存款日记账进行比对,核实二者是否一致。对于银行对账单上有而日记账上没有的收支,排除会计未及时记账的情况,可能是财务人员在单位收入到达账户后不记账,或将收入记成往来账目...
IPO资金流水核查如何实现自动化和批量处理?
见知IPO流水核查系统有专门针对银行对账单和银行日记账的双向核对程序的专项核查模块,可以快速完成整体流入流出金额的按月按日核对工作。如有需求,欢迎扫码联系!见知数据是一家专注于企业现金流分析与管理领域数据挖掘与应用的金融科技公司,目前已经为上百家银行、担保、租赁、券商等金融机构提供流水尽调、行业流水...