财务月底结账怎么结
(1)现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。(2)银行存款:出纳打印银行对账单,并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表,对平银行账。(3)存货:包括库存商品、在途物资等。在月末应进行盘点,并对盘...
上海优宁维生物科技股份有限公司
每月总账结账日,出纳人员和总账会计进行现金盘点,企管部监盘,编制现金盘点表,核对现金明细表和现金日记账,确保账实相符,账账相符。若出现盘点差异,需出具情况说明并提交财务经理审批后做账务处理。出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以...
货币资金的审计|财务|底稿|函证_网易订阅
获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中。4.当注意到存在关联方配...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
你需要根据实际情况分析,金额对不上不一定就是你做错账或者银行写错了,也有可能是时差的关系。打开网易新闻查看精彩图片至于要怎么处理,一般都是做银行存款余额调节表。考虑到这块知识点比较复杂,这样吧,我明天出一篇文章,专门讲这个知识点。你到时好好留意就会明白的!
证券时报电子报实时通过手机APP、网站免费阅读重大财经新闻资讯及...
从上表可知,公司近三年整体营业收入出现下滑,与同行业可比公司平均数的变动趋势基本一致(www.e993.com)2024年9月7日。2、同行业毛利率分析注:数据来源于巨潮资讯网。从上表可知,公司销售毛利率总体趋势在下滑,2022年公司电子行业毛利率较上年同期下降7.11%,主要原因系受手机行业周期下行的影响,电子消费产品出货量下降,导致公司主营业务收入下...
山东惠发食品股份有限公司关于上海证券交易所对公司2021年年度...
(一)列示货币资金主要存放银行、主要账户及金额、存放方式、2021年月度货币资金余额及受限情况。1、截至2021年12月31日的主要存放银行情况(1)银行存款公司子公司较多,银行存款存放较为分散,截至2021年12月31日,公司超过200万元的银行存款情况如下:单位:万元...
苏宁易购集团股份有限公司关于对2022年年报问询函回复的公告
除上述执行的银行函证和流水核查程序外,我们还就2022年12月31日的货币资金,抽取样本并执行了以下审计程序:获取并查看银行对账单或网银余额、执行现金盘点程序、获取销户证明并核对相关销户信息、测试银行存款余额调节表的调节项、结合上述银行函证程序的结果并抽样查阅企业信用报告、借款合同等相关条款交叉核对货币资金的受限...
税局明确!数电发票的入账及归档都按这个标准来!
(四)其他会计资料,包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。(2)数电发票归档保存的备份根据《电子文件归档与电子档案管理规范》(GB/T18894—2016)中第9.2条规定的要求:...
企业内部控制规范案例分享
(1)出纳兼与银行对账,提供了在编制余额调节表时擅自报销32笔支付现金业务的机会。(2)印鉴管理失控。财务印鉴与行政印鉴合并使用并由行政人员掌管,出纳在加盖印鉴时未能得到有力的监控。(3)未建立支票购入、使用、注销的登记制度。(4)对账单由出纳从银行取得,提供了伪造对账单的可能。(5)凭证保管不善,会计已...