东旭集团所属两家上市公司被延期出具内部控制审计报告否定意见

#深度好文计划#2024年7月5日晚间，东旭集团有限公司（以下简称“东旭集团”）所属两家上市公司东旭光电科技股份有限公司（以下简称“东旭光电”）（股票代码：000413）和东旭蓝天新能源股份有限公司（以下简称“东旭蓝天”）（股票代码：000040）同时发布2023年度内部控制审计报告，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合...

东航物流:遵守规范与东航集团财务公司业务往来,未发现内部控制...

东航物流:遵守规范与东航集团财务公司业务往来,未发现内部控制重大缺陷,东航物流,上市公司,东航集团,公司管理,财务公司,内部控制

...存货管理不规范、内部报告权限设置存在缺陷及内部控制手段落后

二是存货管理不规范。2018年至2022年期间,宝新能源全资子公司广东宝丽华电力与控股股东宝丽华集团下属企业广东宝丽华服装产生25笔工作服采购交易,其中9笔合同合计金额19,193,358元,找不到对应的入库记录以及相应的物品领用单,也无法匹配实物。三是重大信息内部报告权限设置存在缺陷。根据公司披露的《控股子公司管理制度...

财政部 中国证监会关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设...

一、各上市公司应严格按照《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)及企业内部控制配套指引(以下合称企业内部控制规范体系)的有关要求,持续优化内部控制制度,完善风险评估机制,加强内部控制评价和审计,科学认定内部控制缺陷,强化内部控制缺陷整改,促进公司内部控制的持续改进,不断提升内部控制的有效性。目前尚未全面实施...

福成股份乱象再起:上亿资金划转未审议,违规操作频现

李福成也因违规干预福成股份生产经营管理及财务、会计活动,导致福成股份独立性和内部控制存在缺陷,被河北证监局认定为不适当人选,60个月内不得担任上市公司董监高职务。2024年7月至8月,福成股份再现内控问题,因拒绝与复审机构签订协议,让其对公司养牛场建设项目进行复审,阻碍独立董事行使职权,公司被河北证监局采取...

“财会〔2023〕30号”文对上市公司内控体系提出的要求与影响

中天华溥张宏波:财政部、中国证监会“财会〔2023〕30号”文对上市公司内控体系提出的要求与影响作者:中天华溥首席专家张宏波2023年12月8日,财政部、中国证监会联合颁布《关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知》(财会〔2023〕30号)(以下简称“30号文”)文件,对上市公司、拟上市...

两部门印发通知推动上市公司及拟上市企业加强内部控制建设

财政部、中国证监会近日印发通知,推动上市公司及拟上市企业加强内部控制建设,开展内部控制评价,聘请会计师事务所实施财务报告内部控制审计。两部门要求,各上市公司应严格按照有关要求,持续优化内部控制制度,完善风险评估机制,加强内部控制评价和审计,科学认定内部控制缺陷,强化内部控制缺陷整改,促进公司内部控制的持续改进,不...

上市公司2024年内控白皮书发布 三层面建议优化上市公司内控体系

《白皮书》显示,507家上市公司披露其存在内部控制缺陷,占披露了内部控制评价报告公司数量的9.84%,主要集中在资金活动、资产管理、销售业务、财务报告、关联交易、采购业务、信息披露、人力资源、合同管理、组织架构等领域。进一步分析发现,上市公司内部控制缺陷主要集中在资金活动的规范性、资产管理的效率、销售业务的回款管理...

名单来了!40家公司下周集体“戴帽”,内控问题成高发区

财联社5月4日讯,A股2023年年报披露已落下帷幕,一些“差等生”的问题也在4月底被集中暴露出来,下周将有40家上市公司被集中“戴帽”,内控问题成为被实施风险警示的高发区。ifind数据显示,4月30日至少有40家上市公司宣布停牌,其中公告将被实施退市风险警示或其他风险警示的上市公司达40家,上述个股将在5月6日变更...

证监会发布2023年度上市公司、挂牌公司审计分析报告!

上市公司非标事项主要包括公司持续经营能力存在重大不确定性、关联交易及往来款项商业合理性存疑、诉讼或立案调查结果存在重大不确定性、资金占用及违规担保、资产减值不恰当、内部控制存在重大缺陷等。84份非标报告涉及持续经营问题,占比(40.2%)最高,持续经营问题仍为最主要非标事项。