紧急通知!新版电子税务局,出现申报比对了!小规模纳税人注意了!

尽管企业所得税和增值税收入(销售额)范围不同,但其差额不会太大。通过对企业所得税收入与增值税销售额的比对,可以检查企业是否存在少计收入等情况。一、预警值企业所得税收入小于增值税销售额的部分占比超过10%二、数据来源(一)企业所得税收入企业所得税年度纳税申报表主表第1行营业收入金额,(包括会计...

不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!

处罚结果:你公司所列支的业务招待费实际超出扣除限额85986.93元,造成少缴企业所得税,已构成偷税行为,对你公司少缴的企业所得税2319.48元(44322.31×85986.93/(1222120.40+85986.93))处于百分之五十的罚款,罚款合计1159.74元(2319.48×0.5)。罚款金额(万元):0.115974其实有很多公司都可能存在这样的问题,比如:1、业...

建筑企业常见热点问题请查收~

2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得销售额免...

咨询热点,也是企业税务处理要点

D公司在申报5月份增值税时,如果选择差额计税,单团不含增值税销售额为2999×12-8000-10800-9600-5000=2588(元),应纳增值税额=2588÷(1+6%)×6%=146.49(元)。D公司如果选择全额纳税,根据财税〔2016〕36号文件等规定,纳税人购进餐饮服务不得抵扣进项税额。同时,纳税人可抵扣的国内旅客运输服务进项税额,仅限于与...

刚刚!最严纳税申报比对来了!今天起,这几项申报数据,纳税人必须关注!

企业所得税收入与增值税收入的比对尽管企业所得税和增值税收入(销售额)范围不同,但其差额不会太大。通过对企业所得税收入与增值税销售额的比对,可以检查企业是否存在少计收入等情况。一、预警值企业所得税收入小于增值税销售额的部分占比超过10%

新版电子税务局,出现申报比对了!

企业所得税收入与增值税收入的比对尽管企业所得税和增值税收入(销售额)范围不同,但其差额不会太大(www.e993.com)2024年11月1日。通过对企业所得税收入与增值税销售额的比对,可以检查企业是否存在少计收入等情况。一、预警值企业所得税收入小于增值税销售额的部分占比超过10%二、数据来源(一)企业所得税收入企业所得税年度纳税申报表...

注意!数电票下,【差额开票】及申报实操来啦!

一种是,差额征税-差额开票差额征税——差额开票:按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税,且不得全额开具增值税发票的,可在电子发票服务平台开具发票时选择“差额征税——差额开票”。差额征税差额开票(差额部分也就是被扣除的部分不得开专票)如下:

...纳税|税额|增值税|企业所得税|国家税务总局|最低工资标准_网易...

1、冒用个人身份进行虚假劳务派遣,并向下游企业开具增值税普通发票。根据个人所得税APP上的653余条申诉信息受理及反馈情况登记明细信息(异议申诉信息明细表)进行了分析、筛选、汇总如下:(1)个人申诉身份被冒用的渠道主要为互联网web和移动APP,其中申诉结果核实为“申诉属实”的有636条,占被冒用核查信息的97.39%;“...

彩票计税新规!9月1日起执行!以后中彩票要按这个来交税_所得_收入...

体育彩票:对个人购买体育彩票一次中奖收入不超过1万元的,暂免征收个人所得税;超过1万元的,应全额依20%的税率征收个人所得税,由支付中奖所得的单位代扣代缴其彩票中奖收入应缴纳的个人所得税。03、购物中奖抽奖所得:企业对累积消费达到一定额度的顾客,给予额外抽奖机会,个人的获奖所得,按照“偶然所得”项目,全额...

奂熹说税|因工程款尚未结清未取得固定资产发票,所得税汇缴时折旧...

一、由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,符合条件可以扣除相应资产的折旧从以上两个文件中可以看出,只要还是在固定资产投入使用后12个月内,即使所得税汇缴结束没取得发票,暂估入账固定资产的折旧也是可以在企业所得税汇算时扣除的。经常有人会觉得这两个文件矛盾,其实这两个文件可以理解为相互补充的关系。国家税务...