“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整。
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
答:企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度企业所得税前扣除。政策依据:《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第二条规定:企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规...
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!
(2)《国家税务总局关于代扣代缴储蓄存款利息所得个人所得税手续费收入征免税问题的通知》(国税发[2001]31号)规定,储蓄机构内从事代扣代缴工作的办税人员取得的扣缴利息税手续费所得免征个人所得税。特别提醒:如果企业将这笔手续费改变了用途,发给代扣代缴个人所得税非相关人员,应并入员工当期工资薪金计征个人所得...
非居民企业所得税汇算清缴怎么做?快来打开广东税务国际税收服务...
(一)企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。(二)企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起60日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。↓↓↓Thetaxpayershallsubmittheannualreturnonpaymentofenterprisesincome...
做完企业所得税汇算清缴忘记退税怎么办,一文教你搞定!
登录电子税务局,点击“我要办税”中的“一般退(抵)税管理”菜单,点击“退抵税费申请(汇算清缴)”,进入办理页面。第一步:填写表单注意:标*的项目为必填项目。1.输入申请表中需要填写的相关信息,选择退抵税原因类型。2.查询出退抵税费明细,进行选择,点击下一步。
企业所得税汇算清缴怎么做?送你最强攻略
我们企业所得税的汇算清缴,有一部分情况与上面类似,是会计口径和税务口径不一致造成的:举个例子,假如我们公司的业务招待费是10万,会计口径上,我们可以把这10万都当费用给扣掉,但税务口径上,就只能按照发生额的60%,而且最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰...
【收藏】手把手教您汇算清缴期间如何享受重点群体企业所得税优惠
申税小微如果企业纳税年度终了时实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核定的减免税总额,在企业所得税汇算清缴时扣减的企业所得税金额就要填写企业所得税年度申报表的“A107040减免所得税优惠明细表”第30行“三十、支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税”及其相关栏次。
所得税汇算调整事项,做不做分录?
贷:应交税费-应交企业所得税27.75如果你是小企业会计准则,那你这样做,那就ok了。但是如果你是企业会计准则,我们就要想的比别人再多一点了。这样简单粗暴的做分录会导致所得税费用的处理不符合会计准则最基本的资产负债定义以及权责发生制。(资产负债表债务法)...
企业所得税汇算清缴会计分录汇总
免税企业也要做分录借:所得税贷:应交税金--应交所得税借:应交税金--应交所得税贷:资本公积借:本年利润贷:所得税涉及以前年度损益事项的调整如果上年度年终结账后,于本年度发现上年度所得税计算有误,应通过损益科目"以前年度损益调整"进行会计处理。"以前年度损益调整"科目的借方发生额,反映企业...
企业所得税开始汇算清缴,单位需要退税1万元,能否退税如何做账
这次企业所得税汇算清缴你单位需要退税的1万元,具体如何做账,需要看看你企业执行的是《小企业会计准则》还是《企业会计准则》,涉及的会计科目不一样。情形一:小企业会计准则:1、首先冲掉之前多计提的所得税费用:借:应交税费—应交企业所得税1万元...