借款费用利息的纳税筹划

“同期同类贷款利率”,是指在贷款期限、贷款金额、贷款担保以及企业信誉等条件基本相同下,金融企业提供贷款的利率,既可以是金融企业公布的同期同类平均利率,也可以是金融企业对某些企业提供的实际贷款利率。企业在扣除借款利息时应注意不能超过同期同类贷款利率,如果超过,应考虑通过纳税筹划转化为其他可以扣除的成本或费用...

注册纳税筹划师和注册税务师区别

注册纳税筹划师和注册税务师都是与税收相关的专业资格,但两者在职责、工作内容、资格要求等方面存在一些区别。注册纳税筹划师是一种专业的税务咨询人员,主要负责帮助企业或个人进行合理的税务筹划,以降低税负,提高经济效益。他们的主要工作包括分析税收政策,提供税务筹划建议,设计税务筹划方案,以及协助客户实施这些方案。注...

国家开放大学电大纳税筹划形考任务五案例讨论答案

国家开放大学电大纳税筹划形考任务五案例讨论答案李某本年欲成立一家小型超市,现有两种方案可供选择,方案一:成立个人独资企业,每年利润总额(无纳税调整项目)为500000元,且将利润全部分配;方案二,成立一人有限责任公司,每年利润总额(无纳税调整项目)为500000元,符合小微企业享受减按25%确定应纳税所得额政策(小微...

案例:针对促销活动,该如何制定纳税筹划方案?

③购物满1130元返还226元现金。针对这3种方案,纳税筹划人员分别进行计算,具体如下。(1)按8折销售,即原价1130元的商品现售价904元,应交增值税=904÷(1+13%)×13%-600÷(1+13%)×13%≈34.97(元);应交城市维护建设税及教育费附加=34.97×(7%+3%)=3.497(元),合计=34.97+3.497=38.467(元)。(2)购物...

三只羊“互撕”再上热搜!揭秘网络主播收入的构成,该怎样缴税?

依法纳税，合理节税才是行稳致远的关键所在。2024年9月起，税务将重点严查这8个领域！近年来，因为虚假申报、偷税漏税被查的明星网红不在少数，这几年网络主播偷税漏税案例实在是太多了。且不少网络主播属于高收入群体，偷税漏税很容易成为税务稽查重点。进入2024年下半年，各地税局都开始通报稽查名单和稽查报告，曝光...

从金税四期视角浅谈企业税务合规

想必很多人在各大短视频网站都浏览过所谓的“税务筹划”方案,给出的方案大都一致,包括但不限于开个体工商户、开家族公司、利用某些地域核定征收或税收返还的优势转移营业收入,短期虽然取得了一定的利益,但一旦被税务稽查则要面临缴纳滞纳金和罚款,如前所述,这样的税筹方案不仅不能节省税款,还给企业的长久发展带来违法...

2.2亿福彩奖,需交4400万个税,一分不能少,以前中奖没交,要补

从本次2.2亿奖金是否纳税问题的公众反映来看,几乎一边倒地支持纳税,这些人中,既有税法专业人士,也有对税法不是很了解的人,说明即使是普通民众,说中奖2.2亿不交税也是无法理解的。这也给我们所有税务专业人士提个醒,纳税筹划的前提是遵规守法,不能肆意曲解法律条文,就像福彩游戏规则那样,把本属于法律所管理的纳税问题...

...1日起实施。国家税务总局同时发布了五个细则和批量的操作视频。

税务总局个税新政培训视频链接专项附加扣除标准一、子女教育纳税人的子女接受学全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。二、继续教育纳税人在中国境内...

一文读懂纳税筹划的作用

二、纳税筹划的优点1.降低企业成本纳税筹划可以帮助企业降低税负水平,减少不必要的开支,从而提高企业的盈利能力和竞争力。减税降负可以让企业将更多的资金投入到产品研发、推广和制造中,提高了企业的创新能力和核心竞争力。2.税收风险的控制纳税筹划可以在合法合规范围内控制税收风险,避免因不了解税收政策而带来...

视同销售的纳税筹划,赶快学习吧

筹划要点(1)以上第3、4、8条在会计上都是按成本结转,没有涉及收入。但在税法上应视同销售缴纳增值税,其他项目,会计上要确认收入。要点是“购买的“对外视同销售、对内不视同销售(2)视同销售需要按照一定的顺序核定销售额,并计算缴纳增值税,出现没有实际收入但是要纳税的问题。