...公司公开挂牌转让资产或构成关联交易事项的监管工作函的回复公告
无风险报酬率是对资金时间价值的补偿,这种补偿分两个方面,一方面是在无通货膨胀、无风险情况下的平均利润率,是转让资金使用权的报酬;另一方面是通货膨胀附加率,是对因通货膨胀造成购买力下降的补偿。它们共同构成无风险利率。根据中债信息网查询评估基准日(银行间固定利率国债收益率曲线)确定,因此本次无风险报酬率Rf取...
法规库
实际利率有时被称作是至到期日或下一个重新定价日的平均收益率,是该期间金融资产或金融负债的内含收益率(见《国际会计准则第18号一收入》第31段和《国际会计准则32号—金融工具:列报和披露》第61段)。交易费用,指可直接归属于金融资产或金融负债的购置或处置的新增费用(见第17段)。确定承诺,指在确定的未来某...
实例分析:IRR 计算和投资收益率计算的差异
r不再表示内部报酬率,而是采用国债到期收益率,如果r有下标,就是表示是即期收益率,零息票债券的那个收益率。这里没有下标,简化计算,我们采用到期收益率。而,要计算的投资收益率是公式右边的i。这里现金流的间隔都是以年为单位,计算结果就是年化的投资收益率。下面来看个例子和上面的IRR计算结果对比下。
财通安益中短债债券型证券投资基金2023年年度报告
的投资策略包括目标久期策略及凸性策略、收益率曲线配置策略、信用债券投资策略、杠杆投资策略投资策略和国债期货投资策略。1、目标久期策略及凸性策略本基金所投资的中短期债券是指剩余期限不超过三年(含)的债券资产。在组合的久期选择方面,本基金将综合分析宏观面的各个要素,主要包括宏观经济所处周期、货币...
陕国投A: 2023年年度审计报告
应收款账面余额13.10亿元,坏账准备11.35亿元,账面价值1.75亿元。由于陕国投的预期信用损失计量,使用了相关的模型及参数和数据,并涉及管理层重大判断和假设,且相关报表项目涉及的损失准备金额重大,因此我们确定其为关键审计事项。??(1)评估和测试与应收款项、发放贷款和垫款、债权投资和其他应收款等满足...
长信利发债券型证券投资基金2023年年度报告
基金份额累计净值增长率42.52%38.45%45.38%注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益(www.e993.com)2024年10月19日。2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,封闭式基金交易佣金、开...
建信食品饮料行业股票型证券投资基金2023年度年度报告
率注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润的计算方法:如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分;如果...
(上接C39版)索通发展股份有限公司 关于上海证券交易所对公司 2023...
②折现率各参数确定过程1)无风险收益率rf,参照国家近五年发行的中长期国债利率的平均水平,按照十年期以上国债利率平均水平确定无风险收益率rf的近似,即rf=2.56%。2)市场期望报酬率rm,一般认为,股票指数的波动能够反映市场整体的波动情况,指数的长期平均收益率可以反映市场期望的平均报酬率。通过对上证综合指数自1992...
合众财产保险股份有限公司2023年度信息披露年报
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包...
阳江哈德教育:全国2007年10月高等教育自学考试财务管理学试题
A.资金时间价值的实质是资金周转使用后的增值额B.资金时间价值是推迟消费所获得的报酬C.资金时间价值只能用绝对数来表示D.资金时间价值的量无法进行计量4.与股票筹资相比,企业发行债券筹资的主要优点是()A.能提高公司信誉B.筹资风险小C.具有财务杠杆作用...