浙江东方: 杭州联合农村商业银行股份有限公司审计报告及财务报表...
??????????????????????公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买??????????????????????方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他??????????????????????所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
资本新规下中小银行债券业务风险管理研究
对于满足市场风险内部模型法要求的中小银行,可以采用风险价值模型计算回购交易中风险暴露和质押品的价格波动,计算违约风险暴露。(四)降低中小银行投资资管产品的偏好目前,中小银行为提高投资收益率,往往通过投资各类基金或资管产品间接持有债券。国内的普遍做法是投资资管产品作为“其他资产”进行计量,风险权重仅为100%。...
“职”行双碳 | 气候变化与商业银行预期信用损失模型的探讨
在气候风险压力测试模型构建方面,对于物理风险,一般通过建立灾害损失模型评估气候风险带来的直接经济损失和间接经济损失,再基于PD/LGD模型评估对银行预期信用损失的影响。对于转型风险,重点需要评估各种情景下由气候风险驱动因子对目标企业财务报表的影响,银行再将相关影响纳入金融风险模型,以评估投资组合和单个交易/客户的信用...
商业银行资本管理办法
第十三条????商业银行未拥有被投资金融机构多数表决权或控制权,具有下列情况之一的,应纳入并表资本监管指标计算范围:(一)具有业务同质性的多个金融机构,虽然单个金融机构资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小,但该类金融机构总体风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响。(二)被投资金融机构所产生...
巴曙松:资本新规下风险计量方法的变革和影响分析
内部评级法风险加权资产计量规则变化不大,仅调整了金融机构风险暴露和专业贷款的相关性(R)计量公式。金融机构风险暴露部分,资本新规区分系统重要性银行与非系统重要性银行,给出不同的相关性计算公式;其中,非系统重要性银行不必加乘1.25的系数。专业贷款部分,新增内部评级法下满足特定条件专业贷款的相关性计算要求。一般情...
商业银行资本监管改革研究——兼评资本新规实施挑战与应对
第一支柱保留了巴塞尔协议Ⅰ的8%最低资本充足率规定,资本覆盖信用、市场和操作三大风险,提供了资本计量的标准方法和基于内部模型的高级方法,支持银行运用信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法等高级方法,提升资本计量的敏感性和精细度,要求银行从公司治理、政策制度、业务流程、计量模型、数据IT等...
《商业银行资本管理办法》明年正式实施 引导银行更好服务实体经济
测算显示,《资本办法》实施后,银行业资本充足水平总体稳定,平均资本充足率稳中有升。单家银行因资产类别差异导致资本充足率小幅变化,体现了差异化监管要求,符合预期。 促进银行持续提升风险管理水平 《资本办法》是在《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《试行办法》)...
《商业银行资本管理办法》发布:降低中小银行合规成本
如,针对房地产风险暴露中的抵押贷款,依据房产类型、还款来源、贷款价值比(LTV),设置多档风险权重;限制内部评级法使用范围,校准风险参数。市场风险方面,新标准法通过确定风险因子和敏感度指标计算资本要求,取代原基于头寸和资本系数的简单做法;重构内部模型法,采用预期尾部损失(ES)方法替代风险价值(VaR)方法,捕捉...
国家金融监督管理总局就《商业银行资本管理办法》答记者问
如,针对房地产风险暴露中的抵押贷款,依据房产类型、还款来源、贷款价值比(LTV),设置多档风险权重;限制内部评级法使用范围,校准风险参数。市场风险方面,新标准法通过确定风险因子和敏感度指标计算资本要求,取代原基于头寸和资本系数的简单做法;重构内部模型法,采用预期尾部损失(ES)方法替代风险价值(VaR)方法,捕捉市场波动...
商业银行资本管理办法发布!金融监管总局:差异化资本监管不降低...
如,针对房地产风险暴露中的抵押贷款,依据房产类型、还款来源、贷款价值比(LTV),设置多档风险权重;限制内部评级法使用范围,校准风险参数。市场风险方面,新标准法通过确定风险因子和敏感度指标计算资本要求,取代原基于头寸和资本系数的简单做法;重构内部模型法,采用预期尾部损失(ES)方法替代风险价值(VaR)方法,捕捉市场波动...