北京北斗星通导航技术股份有限公司 关于使用自有资金向控股子公司...

经营活动产生的现金净流量较上年同期增加23,577.82万元,上升72.59%,主要是(1)报告期内严格执行信用政策并加大催收力度回款增加:(2)上年同期芯片与数据业务战略备货,本期采购付款额减少;(3)本报告期北斗智联不再纳入合并范围。投资活动产生的现金净流量较上年同期增加51,663.18万元,上升41.79%,主要是部分理财到期赎回...

投资者提问:公司资产负债表的“货币资金”与现金流量表“现金及...

公司资产负债表的“货币资金”与现金流量表“现金及现金等价物”余额差异很大,请问原因何在?董秘回答(孚能科技(12.470,-0.26,-2.04%)SH688567):尊敬的投资者,您好。相关报表差异主要涉及受限资金,包括票据保证金、信用证保证金等,感谢您对公司的关注。

现金流量表造假的常见手法

现金流量表的净现金流量总额保持不变,与资产负债表中的货币资金增减额相符。内部结构发生显著变化,经营活动的净现金流被人为调增,而投资活动和筹资活动的净现金流则相应调减。2.一次性资金流入美化现金流手法描述:公司通过一次性大额资金流入(如短期借款、关联方借款等)来美化当期经营活动现金流,但这些资金并非...

重庆三峡油漆股份有限公司2024年第三季度报告

三、现金流量表项目1、经营活动产生的现金流量净额:本期数较上年同期数减少109.85%,主要是报告期公司营业收入减少影响销售商品收到的现金减少所致。2、投资活动产生的现金流量净额:本期数较上年同期数减少102.65%,主要是上年同期公司收到参股公司新疆信汇峡清洁能源有限公司分红款1,650万元,报告期无此事项。3、...

现金流量表也可以打扮成“好看”的模样!

这样,一方面提高了经营活动现金流量,另一方面最终又不影响资产负债表“货币资金”项目期末期初差额与现金流量表“现金及现金等价物净增加”之间的平衡关系。例如,某上市公司连续三年其经营性活动净现金流量一直都很好,其手法就是同时虚增经营性现金流入与投资性现金流出。该公司在虚构收入的同时也虚增了经营性现金流入,...

会计的基础知识《2》

现金流量表中的“现金”,是指货币资金和约当为现金的等价物,包括库存现金,可以随时支用的银行存款、其他货币资金,以及在短期内即可变现且具有高度流动性的投资(www.e993.com)2024年11月8日。(二)现金流量表的格式(三)现金流量表的项目经营活动的现金流量、投资活动的现金流量、筹资活动的现金流量构成了现金流量表的主要内容。

强达电路创业板IPO:高达一百二十余项财务数据和指标呈现规律性...

从上表中涉及高达19项与营业收入直接相关的规律性数据合计总额约为67.32亿元来看,正好是发行人2019年度-2023年度累计营业收入33.53亿元的2倍来看,发行人的营业收入可能是精心策划或安排好的数据,且从表现出非常严谨逻辑性结果来看,大概率系人为干预的数据结果,因此发行人营业收入的真实性应该不容乐观。

不良资产常见处置方式

当年报、季报出来的时候,投资者最喜欢就是看营业收入和净利润的增长率,关心一下毛利率、费用率的变动情况,净利润是投资者考虑估值的最重要因素,这么做肯定无可厚非。但是作为家底的资产负债表和血液的现金流量表也必须看,看经营现金流情况,在间接法现金流量表中找出影响现金流的应收账款、应付账款、存货等的变动情...

搞会计的朋友一直认为企业有三张主表,错!其实只有一张!

现金流量表与资产负债表的关系:现金流量表展示了企业在一定会计期间内现金及现金等价物的流入和流出情况,它揭示了企业现金的来源和运用去向,对于评估企业的现金流状况至关重要。现金流量表中的“现金及现金等价物净增加额”项目最终会反映在资产负债表中的“货币资金”项目上,从而建立了两者之间的联系。从这个意义上...

资产负债表、利润表、现金流量表三大报表的勾稽关系

现金流量表的“期末现金及现金等价物余额”=资产负债表的“货币资金”项目本年期末余额相信上面两条只要财务人员则众所周知,但三大表之间的关系不仅以上两条,其余关系总结如下:了解三表之间的勾稽关系,从《现金流量表》开始认识。企业经营就得有资金流,企业流入了哪些资金,又将收到的资金用到了哪里,通过资金流反映...