因多项审计程序执行不到位,和信所及相关负责人遭安徽证监局警示

二是采购与付款、销售与收款循环审计程序执行不到位。选取的测试样本未全部测试,关键点检查测试与拟实施的测试程序、控制测试汇总表不匹配,测试过程记录表未完整记录“偏差定义”,控制测试结论与保留意见描述不一致,了解内控时未收录相关证据底稿。三是存货审计程序执行不到位。未见获取被审计单位盘点计划及汇总表、监盘...

上市皖企年报审计违规 安徽证监局对和信、大华出具警示函

二是采购与付款、销售与收款循环审计程序执行不到位。选取的测试样本未全部测试,关键点检查测试与拟实施的测试程序、控制测试汇总表不匹配,测试过程记录表未完整记录“偏差定义”,控制测试结论与保留意见描述不一致,了解内控时未收录相关证据底稿。三是存货审计程序执行不到位。未见获取被审计单位盘点计划及汇总表、监盘...

监管出手 大华、和信被警示!

在“风险评估结果汇总表”中确定收入确认存在“财务报表层次的重大错报风险”,但在“了解销售与收款内部控制”底稿中,未记录相关了解情况、评估过程、结论,了解业务流程层面内部控制时未执行穿行测试。二是采购与付款、销售与收款循环审计程序执行不到位。选取的测试样本未全部测试,关键点检查测试与拟实施的测试程序、控...

和信会计师事务所收到监管警示函_7x24小时财经新闻_新浪网

二是采购与付款、销售与收款循环审计程序执行不到位。选取的测试样本未全部测试,关键点检查测试与拟实施的测试程序、控制测试汇总表不匹配,测试过程记录表未完整记录“偏差定义”,控制测试结论与保留意见描述不一致,了解内控时未收录相关证据底稿。三是存货审计程序执行不到位。未见获取被审计单位盘点计划及汇总表、监盘记...

关于对和信会计师事务所(特殊普通合伙)以及李雪华、郭京采取出具...

二是采购与付款、销售与收款循环审计程序执行不到位。选取的测试样本未全部测试,关键点检查测试与拟实施的测试程序、控制测试汇总表不匹配,测试过程记录表未完整记录“偏差定义”,控制测试结论与保留意见描述不一致,了解内控时未收录相关证据底稿。三是存货审计程序执行不到位。未见获取被审计单位盘点计划及汇总表、监盘...

太难了!IPO企业7年4次申报3次终止!曾被证监会现场检查,最终改为北...

4、财务数据和内部控制的规范性:企业在上市过程中需要保证财务数据的准确性和内部控制的有效性,这对于通过监管机构的审核至关重要(www.e993.com)2024年11月28日。企业应定期进行内部审计,确保财务报告的真实性和合规性。5、信息披露的完整性:企业在上市申报过程中,需要披露所有对投资者决策有重大影响的信息。

关于对大华会计师事务所(特殊普通合伙)以及郝丽江、李东辉采取...

一是了解内部控制审计程序执行不到位。在了解内部控制-销售与收款时,未针对不同模式、渠道的内控设计执行了解和测试。在了解内部控制-生产与仓储中,未见执行穿行测试。二是期后回款审计程序执行不到位。在执行母公司主要客户期后回款核查时,未对部分主要客户的期后回款额超过期末应收款余额情况执行进一步的审计程序。

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

(2)了解存货采购、生产、库存及销售相关业务流程及其内控制度,识别用于应对认定层次重大错报风险的内控流程,包括采购、入库、领用、成本分摊、库房物理安全控制、出库、定期清查等,实施相应的穿行测试,识别可能存在的内控缺陷及重大错报风险。(3)了解被审计单位是否针对由存货非常规交易或判断事项导致的特别风险设计和执...

监管出手!和信所及两名会计师被出具警示函|审计|底稿|证监局|汇总...

二是采购与付款、销售与收款循环审计程序执行不到位。选取的测试样本未全部测试,关键点检查测试与拟实施的测试程序、控制测试汇总表不匹配,测试过程记录表未完整记录“偏差定义”,控制测试结论与保留意见描述不一致,了解内控时未收录相关证据底稿。三是存货审计程序执行不到位。未见获取被审计单位盘点计划及汇总表、监盘...

华鼎彤泽不配合自律检查拟摘牌;资管投资或亏本,谱尼测试领罚 |...

二是未关注公司存在的合同审批与内部控制流程不一致情形,也未将其识别为控制缺陷。三是部分控制测试流程结论不恰当,底稿所附材料不能支撑相关结论。3.游戏采购、付款与上线循环方面。游戏采购、付款与上线循环中,未进行穿行测试了解内部控制,游戏采购合同审批等业务流程测试中选取的样本与业务控制内容描述无关。上述行为...