税务预警!纳税申报比对异常!所得税收入与增值税收入必须一致?

在会计核算中,企业可能根据会计准则进行收入确认和计量,与税务处理存在差异。例如,企业在会计上按照谨慎性原则对某些收入进行递延确认,但在增值税和企业所得税方面可能需要在当期确认收入。纳税申报比对异常时,所得税收入和增值税收入并不必须完全一致,但如果差异过大且无合理理由,可能会带来一些危害:税务机关的关注...

紧急通知!新版电子税务局,出现申报比对了!小规模纳税人注意了!

如果自己无法在网上提交,始终提示你修改,那么首先再检查一下自己是否填对,如果确认填对的,无法修改,那就去大厅申报处理。会计菌为大家准备了新版电子税务局纳税申报手册,需要的朋友可以扫码免费领取查看▼扫码回复84,即可领取▼印花税与增值税比对自从新电子税务局上线以后,就出现了这样一条纳税比对:“...

月饼的税会处理

根据《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》(国税函〔2009〕202号)第一条规定,企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时,其销售(营业)收入额应包括《企业所得税法实施条例》第二十五条规定的视同销售(营业)收入额。tips:对应的会计分录为:赠送给客户时:借:销售费用或管...

航信流转单会计分录怎么做?处理方式有2种,早知早受益

2、抵减增值税应纳税额时小规模纳税人企业在抵减增值税应纳税额时的会计分录略有不同,具体取决于当地的税法和会计准则。但一般而言,会采用类似的分录结构,只是科目名称可能有所不同(如“应交税费——应交增值税”可能变为“应交税费——应交增值税(小规模纳税人)”等)。请注意,小规模纳税人的增值税处理可能...

明确!个税手续费返还的税务这样处理

四、增值税处理五、会计处理一、个人所得税手续费返还的基本规定(一)手续费返还比例根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条规定,对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)文件第十七条...

关联方借款税务处理全解析

根据《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号)第二条规定,企业与其他企业、组织或者个人具有下列关系之一的,构成本公告所称关联关系:(一)一方直接或者间接持有另一方的股份总和达到25%以上;双方直接或者间接同为第三方所持有的股份达到25%以上(www.e993.com)2024年11月5日。

纳税申报,大变!电子税务局上线3种报税模式!

兼职会计被抓了!新电子税务局正式上线!纳税申报大变了!1新电子税务局来了!三种报税模式上线!3月25日,广东省中山市税务局发布《新电子税局业务办理指引》。为更好地提升纳税缴费体验,广东省电子税务局宣布自2024年3月起将分批切换升级至全国统一规范电子税务局(以下简称新电局)版本。

处理特殊事项:厘清交易实质是关键一步

但是,这一处理可能给企业合规适用特殊性税务处理造成障碍。最终,H公司结合相关税收政策规定,与审计团队进行了深度沟通,在审计报告环节对相应会计核算进行了调整,确保特殊性税务处理申报、会计核算与留存备查的资料口径保持一致,避免引发税务风险。“特殊交易虽然发生频率较低,但其交易行为往往较为复杂且涉及金额较大,...

“协”法惠企以案释法(案例四):会计账簿需好好保存,切勿销毁

(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的;(二)未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的;(三)未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的;(四)未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的;...

中国会计视野网 - 变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!_手机...

3、同时符合小微企业免征增值税政策和其他免征增值税政策的,按照小微企业免征增值税政策填写申报表。三、会计必须知道,这17种情形不征增值税3会计必须知道其他增值税税收优惠一、直接减征是指增值税纳税人发生增值税应税行为,符合国际政策规定的,在销售时对其计算的应纳税额,直接给与减征。