图解支付系统设计与实现:在线支付系统最核心的概念和设计理念
父子科目试算平衡。总账试算平衡。日、月、季度、年汇总。会计日变更。日切试算平衡核心逻辑:借方发生额=贷方发生额借方余额=贷方余额期末余额=期初发生额+发生额父科目累积额=子科目累积额2.18.对账差异处理对账一般有几种结果:对平:双方交易类型、单号、状态、币种、金额都是一致...
乐企开放申报服务,这样做一举解决纳税申报流程的痛点!
但目前市场上最先使用报表的业务场景是财务总账系统,当财务人员需要出具财务报表时,会从固定格式的凭证和科目余额表或明细账取数,最后衍生出预算报表、管理报表、合并报表的报表工具产品,但是这些产品自身业务属性较强,与税务业务差异较大,产品不能够共用。百望云推出的涉税底稿表样设计工具,应对数据源类型复杂和税务数...
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。1218其他应收款一、本科目核算学校食堂发生的其他各项应收及暂付款等。采购员周转使用的备用金,在本科目中核算。...
服!这家上市公司“干翻”了4任CFO、6名注册会计师和1家会计所!
时任宏图三胞财务管理部副总经理、总经理刘正虎,具体组织、实施虚构业务、表外融资,与宏图高科信息披露违法行为具有直接因果关系,是2017年至2021年上述信息披露违法行为其他直接责任人员。时任宏图三胞财务管理部副总经理、总经理李旻应当知悉上市公司虚构交易行为,以监事身份对2017年、2018年年报进行审核并书面签字确认,上...
收藏!数据资产入表全流程
3.制定科目使用说明:为新设置的科目制定详细的使用说明,包括科目的核算范围、记账规则、余额方向等。这有助于确保会计处理的一致性。4.更新会计制度:将新增的科目及其使用说明纳入企业的会计制度文件中,并对相关人员进行培训。5.系统配置:在财务系统中配置新增的会计科目,确保系统能够支持数据资产的记账和报表生...
从识别到入账:数据资产入表全流程
2.记入总账:将会计凭证中的信息记入总账,包括:日期凭证号摘要借贷金额余额3.登记明细账:在数据资产明细账中记录更详细的信息,可能包括:数据资产的具体类型获取方式预计使用年限价值变动情况4.填写资产登记簿:在固定资产及无形资产登记簿中记录数据资产的详细信息,包括:...
中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
四、中小学校食堂应当设置“现金日记账”,由食堂出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和本期盈余数,并将本期盈余数与实际库存数核对,做到账款相符。月份终了,“现金日记账”的余额应当与“库存现金”总账科目的余额核对相符。
金税四期下企业税务风控解析与全方位税务风险管理解决方案
利润表申报的利润率,长期与预缴所得税趋同。未分配利润项目的余额大幅下降的。财务报表与纳税申报表项目关系错误。4.列入随机抽查对象的异常税收风险等级为高风险的。受托协查事项中,存在税收违法行为的。长期纳税申报异常的。纳税信用等级为D级。
【未来银行】中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略——信用...
风险加权资产计量涉及的全口径资产明细与总账需要进行勾稽检查,务必保证明细和总账最细粒度科目余额的一致性,并针对总分差异制定虚拟策略,这是实现合规计量的重要基础。总分勾稽工作的执行需要依赖具备会计背景、数据分析背景、业务背景的高层级人才,粗糙的勾稽执行过程往往导致风险加权资产计量系统增加运维成本。
上海微创心脉医疗科技(集团)股份有限公司 关于对外投资相关事项的...
(2)测试银行余额调节项是否合理;(3)通过查询银行流水检查大额交易,并进行检查以发现异常交易;(4)执行货币资金截止性程序;2)对应收账款的程序主要包括:(1)了解并测试关于应收账款的内部控制流程;(2)获取了应收账款明细表,复核加计是否正确,并与总账数和明细账合计数核对是8否相符;(3)对应收账款抽样...