广西北部湾银行:构建数字化“审计漏斗”模型防范风险

审计人员创建分析模型,定期对中观风险因素如行业风险分布、金融业业务产品风险分布等进行自动化分析。分析结果显示,银行业贷款中,民营企业、房地产行业及小微业务不良率整体较高。微观层面,使用审计风险地图,全面刻画组织风险面貌。审计风险地图工具能够基于业务、机构风险等多个维度计算出组织的风险值,并以图形化的方式展...

浅析审计模型与审计项目之间的关系

审计模型和审计项目是内部审计的重要组成部分,相互促进、共同发挥作用,为农商银行的业务发展、风险管理和内部控制提供了坚实的审计支撑。一.审计模型与审计项目的定义审计模型是一种标准化和系统化的审计工具,通过运用一系列的逻辑算法和规则,对银行的业务数据进行抽取、清洗、分析和比对,以发现潜在的风险点和不合规...

风险矩阵分级模型在国有企业经济责任审计中的实践探析

该模型通过运用风险识别、风险判定和风险估计的方法,对事件影响的严重程度、已发生同类事项判定情况、未来再次发生的可能性等多维因素进行综合评估,形成矩阵模型并找到对应的交点,并根据交点所对应的风险判定条件得出“高风险”“中风险”“低风险”等风险结论。(二)作用意义应用风险矩阵分级模型的方法确定风险因素的排...

如何有效应用审计模型

通过运用审计模型,审计人员可以对业务数据进行全量分析,选取样本、深入查证,挖掘数据资产的价值,用数据揭示经营管理中存在的问题和潜在的风险。审计模型的含义审计模型是指应用统计、数学等理论,以风险或问题为导向,在一定假设条件或规则下,通过计算机技术构建的定量方法或系统。审计模型根据输入的审计数据输出定量估计结...

关于会计师事务所执行审计业务涉及金融资产减值的风险提示函

伴随新金融工具会计准则的实施,原有的金融资产分类已被修改,并引入了全新的预期信用损失模型作为金融工具减值的基础。金融工具的确认、计量与披露的复杂性和主观性都发生了巨大的变化,同时金融产品类型日趋复杂,给会计师事务所审计带来了新的挑战。为帮助会计师事务所在审计业务涉及金融资产减值事项时有效防范执业风险,广...

审计大模型的思维、技术与应用

大语言模型具有强大的理解能力、多领域适应能力,具备能够自主学习和自我改进能力,同时具备简单的推理和判断能力(www.e993.com)2024年11月20日。大语言模型与审计融合能够提升审计效率,提高审计精确性,降低审计风险,助力审计决策智能化,增强审计透明度和实现实时审计,从而大大提高审计的效果和价值。

曾真|论大模型预训练数据的信息披露

相比而言,欧盟的“基础模型提供者”概念在范畴上具有更为广泛的指涉,但也有批评意见指出,“基础模型”的定义模糊且涵盖宽泛,这导致基础模型一旦部署在具体应用层,就几乎避免不了被“AI法案”归为高风险类别的应用场景,例如将基础模型用于生成医疗患者档案,或者用于评估入学、就业、信贷、保险等申请资格,那么这实际上...

中国注册会计师协会关于印发《商业银行信贷业务预期信用损失审计...

2.银行与预期信用损失估计相关的监督和治理、员工胜任能力、信息系统、流程和控制(因为预期信用损失估计通常涉及对多项数据来源、模型、假设作出选择和判断)。3.除认定层次重大错报风险外,预期信用损失估计是否可能导致财务报表层次重大错报风险,包括评估相关的监管因素(例如,银行为满足资产质量、拨备覆盖率、拨贷比、...

玉石洗钱是什么意思?解析其含义与运作方式

2.加强与金融机构的合作:与银行、支付机构等金融机构建立良好的合作关系,加强对珠宝行业的金融监管。通过共享金融机构的客户信息和交易数据,加强对资金流动的监管和追踪。3.提高技术支撑能力:利用大数据、人工智能等技术手段,建立玉石洗钱的干净风险识别和预警。利用数据挖掘和模型分析,加强对可疑交易和洗钱活动的发票...

中航产融: 中航产融2023年度审计报告

估值模型通常需要大量的参数??????????????????????????????性;输入。大部分参数来源于能够可??????????????????????????????????(2)我们对中航产融所采用靠获取的数据,尤其是第一层和????????????????????????????的估值技术、...