(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。1218其他应收款一、本科目核算学校食堂发生的其他...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
②公司为解决大额预付账款余额和虚假暂估存货余额,消化存货盘亏问题,通过领用虚假暂估入库的原材料和实际已盘亏的存货、虚构电费和人工费等方式虚构生产过程,虚增产成品254,412.84万元,并通过虚假出库过程,计入发出商品科目。同时,公司还将从NBF公司虚假采购并暂估入库的65,302.33万元货物也计入发出商品科目,最终形成发出商...
新规| 天津划定12条红线!规范这些社会服务机构!
“??银行存款日记账”每月应及时与“银行对账单”进行核对,“银行存款”账面余额与“银行存款对账单”余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理。第十二条社会服务机构应加强本单位固定资产的管理。对于本单位持有的固定资产,应做到至少每年实地盘点一次,盘点完成后参与盘点人员应在固定资产盘点明细表上签字确认资产...
刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!_手机新浪网
对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。如调节后不符,应查明原因,及时进行上报处理。(4)全面排查公司银行账户公司会同本次申报中介机构,对报告期内公...
青岛监管局把好四道关,推动银行账户年检工作再上新台阶
二是结合决算审核工作开展银行账户实地抽查,要求被审核单位提供账户信息、同期银行存款日记账、银行对账单以及当年决算报表中的预算支出相关信息表,核实银行账户基本情况,将银行存款账面余额、银行日记账余额、决算表货币资金三项数据进行比对,核实是否存在私开账户、实有资金未按规定存放等违规问题。三是重点核查实有资金...
海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
2021年至2023年,公司为开具银行承兑汇票提供担保而质押的定期存款期末余额分别为17.73亿元、17.82亿元、18.2亿元,本期由货币资金科目转入其他非流动资产和一年内到期的其他非流动资产科目核算,对应应付票据期末账面价值分别为14.76亿元、14.43亿元、13.16亿元,质押定期存款余额上升的同时应付票据余额下降(www.e993.com)2024年10月17日。
浙江蓝特光学股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管问询...
客户G和客户I虽然成立时间相对较短,但其股东或经营团队具备丰富的行业经验及积累,其对公司的采购行为与其经营情况相符。上述主要新增客户与公司均不存在关联关系,亦没有期后退货的情形。5、客户一期后回款情况截至目前,客户一2023年末应收账款余额已100%回款,不存在超信用期未回款的情况。
(上接D26版)成都纵横自动化技术股份有限公司 关于2023年年度报告...
(1)货币资金与利息收入的对应关系单位:万元根据实际存款利息收入和年平均货币资金余额测算的收益率为0.88%,高于银行同期活期存款利率0.3%,主要系公司为提高存款收益率水平,与部分存款银行签订了协定存款协议,可享受年化1%-1.725%不等的协定存款利率。
IPO中的财务报表分析系列1|货币资金分析
货币资金主要包括库存现金、银行存款及其他货币资金,是保证经营开支及流动负债偿付能力的重要流动资产。但是企业货币资金账面余额并不一定都可以动用,可能包含受限制的货币资金。比如短期借款的补偿性存款、保证金存款或银行存款抵押、质押、冻结都会导致企业账面货币资金受限制。受限制的货币资金不能自由地用于补充企业经营...
江西世龙实业股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
(5)选取交易金额与期末余额较大的银行账户,获取银行对账单,执行大额银行收支双向测试检查程序,检查银行对账单是否与银行存款日记账记录金额是否一致。(6)获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节项目是否合理,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。