「小綦说法」意思一致的“虚假合同”无效

盛荣公司主张的精煤购销合同关系为各方当事人之间虚假的意思表示,盛荣公司与万顺公司之间实际为借款合同关系,资金收益即体现在合同约定的差价上,即年利率12.5%,故盛荣公司与万顺公司签订的案涉合同无效,双方为民间借贷关系。本院遂按照民间借贷关系作出判决,对盛荣公司主张的按年利率12.5%计算利息损失的请求,仅按一年期...

骗取贷款案:审贷分离,银行不会因虚假的购销合同而陷入认识错误

裁判规则审贷分离要求商业银行在贷款管理上应将贷款对象信用状况调查和对贷款对象借款申请的批准归属于不同的部门,因此银行贷款需要购销合同,但购销合同并非银行放贷的前提,故银行放贷并不需要购销合同,银行不会因为虚假的购销合同而陷入认识错误。案情简介被告人李某系A公司实际股东,某工业园内10家石材公司负责人彭...

人民法院案例库:“合同诈骗案”裁判要点汇总

合同诈骗与合同纠纷的区别主要在于行为人主观上是否具有非法占有对方当事人财物的目的,客观上是否利用合同实施骗取对方当事人财物。本案中,被告人陈某代表福建某贸易公司签订购销合同取得了宝应经理部的红小麦后,虽将红小麦进行降价销售收取货款,并将货款部分挪作他用,合同到期后也没有按约支付全部货款。但综观全案,陈某...

签订“阴阳合同”首次被明确列举为逃税手段,“两高”发布司法解释

（五）伪造、签订虚假的销售合同，或者以伪造、变造等非法手段取得出口报关单、运输单据等出口业务相关单据、凭证，虚构出口事实申报出口退税的；（六）在货物出口后，又转入境内或者将境外同种货物转入境内循环进出口并申报出口退税的；（七）虚报出口产品的功能、用途等，将不享受退税政策的产品申报为退税产品的；（八...

签订“阴阳合同”为逃税手段!“两高”明确

(五)伪造、签订虚假的销售合同,或者以伪造、变造等非法手段取得出口报关单、运输单据等出口业务相关单据、凭证,虚构出口事实申报出口退税的;(六)在货物出口后,又转入境内或者将境外同种货物转入境内循环进出口并申报出口退税的;(七)虚报出口产品的功能、用途等,将不享受退税政策的产品申报为退税产品的;(八)以其...

谁在说谎?A股1.86亿“合同诈骗案”持续发酵,供应商发声否认

深交所在关注函中要求飞凯材料补充说明公司与鑫迈迪、睿诺电子和睿诺光电等实体签订若干购销合同的业务背景、原因,相关交易是否具有商业实质,结合该等交易的预期收益和风险敞口说明其是否具备商业合理性,相关交易是否存在变相财务资助或非经营性占用公司资金的情形(www.e993.com)2024年11月29日。

最高检发布10起粮食购销领域职务犯罪典型案例

一是采用比对审查方法,将言词证据与银行交易明细、记账凭证、粮食购销合同等书证进行比对,审查证据间是否存在矛盾,逐节溯源梳理形成事实概况;二是绘制路线图,如在审查傅某某通过安徽省某粮食收储有限公司套取公款20万元的贪污事实中,因中间虚增3次交易环节,根据虚假合同签订时间、款项支付时间、支付金额、交易对象等主要...

沈阳惠天热电股份有限公司 关于抢修、购电、购热及煤炭采购等关联...

1.合同数量:10万吨,具体以实际执行数量为准。2.煤炭质量标准:Mt≤12.0%;Vd为25-37%;Qnet,ar≥4500大卡;St,d≤1.5%3.煤炭产地/矿点:山西地区(四)关联交易的定价政策及定价依据本次交易华润锦州采取平销方式,即以华润锦州与供货方签订的2024年煤炭购销合同约定的价格(含税离岸平仓现汇价格),加上华润锦...

粮食购销领域职务犯罪典型案例

一是采用比对审查方法,将言词证据与银行交易明细、记账凭证、粮食购销合同等书证进行比对,审查证据间是否存在矛盾,逐节溯源梳理形成事实概况;二是绘制路线图,如在审查傅某某通过安徽省某粮食收储有限公司套取公款20万元的贪污事实中,因中间虚增3次交易环节,根据虚假合同签订时间、款项支付时间、支付金额、交易对象等主要...

首次明确!签订“阴阳合同”为逃税手段!

2014年至2017年8月,被告人洪某某、周某等人为骗取出口退税,由他人牵线联系到被告单位深圳某贸易公司,在深圳某贸易公司向广东某通讯技术公司等上游手机供货商进货时,以周某控制的镇江某科技公司等4家公司名义与上游供货商签订虚假手机采购合同,提供虚假资金流水,采取票货分离的方式,将上游供货商本应开具给深圳某贸易公...