监管规则适用指引——法律类第4号
为落实《管理办法》第三十条关于律师事务所定期报送从事证券法律业务基本情况的规定,证监会制定了《监管规则适用指引——法律类第4号》,请各从事证券法律业务的律师事务所严格遵照执行。一是总体要求。律师事务所定期报送从事证券法律业务执业信息,是做好证券法律业务监管的基础性工作。各律师事务所要高度重视执业信息报送...
...交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引...
发行人申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所(以下简称本所)上市的,应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体的上市标准,即《上市规则》第2.1.3条规定的四套标准之一。发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等,审慎选择上市标准。保荐机构应当为发行人选择...
北交所发布实施公开发行股票并上市三件审核业务指引
在中国证监会指导下,北京证券交易所(以下简称北交所)于2024年8月30日发布《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第1号》《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则
证监会发布实施《监管规则适用指引—发行类第10号》
发行人尚未盈利的,应当根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第57号—招股说明书》《监管规则适用指引—发行类第5号》的相关规定,详细披露原因分析、影响分析、趋势分析、风险因素、投资者保护措施及承诺等事项,并结合研发进度、商业化前景等因素,谨慎估计并披露预计实现盈利时间等前瞻性信息,说明相关依据及...
【致同解读】证监会发布《监管规则适用指引——会计类第4号》
2024年2月8日,证监会发布了《监管规则适用指引——会计类第4号》,内容涉及金融工具、收入、研发支出和长期股权投资等8个具体问题。每项具体指引包括三部分内容:交易事项背景及具体的会计问题、会计准则的相关规定、具体问题适用会计准则的意见或监管口径。
证监会监管规则适用指引-会计类第1号-第4号汇总
监管规则适用指引——会计类第1号1-1特殊股权投资的确认与分类长期股权投资,是指投资方对被投资方实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资(www.e993.com)2024年10月3日。该定义包含两个核心要素:一是该投资为权益性投资,二是投资方应对被投资方具有控制、共同控制或重大影响。
《上海证券交易所发行上市审核规则适用指引第3号——现场督导...
财联社4月30日电,发布《上海证券交易所发行上市审核规则适用指引第3号——现场督导(2024年修订)》,并自发布之日起施行。主要修订内容如下:一是明确“一督到底”原则。针对实践中部分督导对象“带病闯关”,在本所发出现场督导通知书后随意撤销保荐的情况,为切实落实“申报即担责”的监管要求,强化严监管警示震慑,《...
监管规则适用指引——境外发行上市类第7号:关于境内企业由境外...
监管规则适用指引——境外发行上市类第7号:关于境内企业由境外场外市场转至境外证券交易所实现境外发行上市的监管要求案例:近期,某在境外场外市场挂牌的境内企业向境外监管机构提交了转至境外证券交易所上市(以下简称“境外转板上市”)的申请,在未履行境外首次公开发行上市备案程序的情况下,完成境外上市。上述行为违反...
证监会发布《监管规则适用指引——会计类第4号》
在2月8日,证监会网站发布了一份重要的文件——《监管规则适用指引——会计类第4号》(以下简称《指引》)。这份《指引》对于基础设施REITs(房地产投资信托基金)的会计处理和判断进行了明确的规定,原始权益人及投资者双方均可将REITs确认为权益属性产品。这一规定的出台,不仅为REITs市场的发展提供了更加明确的指导...
关于发布《上海证券交易所债券自律监管规则适用指引第4号——公司...
上证发〔2023〕176号各市场参与人:为了规范各业务参与人的信用风险管理行为,提升公司债券(含企业债券)和资产支持证券存续期信用风险管理实效,保护投资者合法权益,上海证券交易所(以下简称本所)制定了《上海证券交易所债券自律监管规则适用指引第4号——公司债券和资产支持证券信用风险管理》(详见附件1),现予以发布,并...