...所《企业管治守则》及相关《上市规则》中的风险管理与内部控制...

风险管理及内部控制,如对识别、评估及管理重大风险的过程的披露,风险管理及内部控制系统的主要特点等。风险管理及内部控制系统年度审阅,如董事会承认其须对风险管理及内部控制系统负责,并审阅风险管理及内部控制系统的有效性等。内部审计,如发行人是否设置内部审计职能,董事会需确保内审资源充足等。2021年12月10日,...

必创科技:内部审计制度

本制度所称内部审计,是一种独立、客观的确认和咨询活动,它通过运用系统、规范的方法,审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性,以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。第三条适用范围本制度适用于公司各内部机构、职能部门、下属分公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司(以下...

一文读懂 | 央企集团管控之全面风险管理

内部控制系统,指围绕风险管理策略目标,针对企业战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程,通过执行风险管理基本流程,制定并执行的规章制度、程序和措施。二、企业风险管控体系(一)关于风险的各...

香港会计及财务汇报局:经济现况对香港上市公司审计的影响(全文)

透过了解与当前经济形势相关的潜在风险,核数师可以有效地规划和执行审计,从而提高财务报告的质素。我们指出了核数师在当前经济状况下需要重点关注和增强专业怀疑的领域。1.6.此外,本报告将帮助审计委员会维护公司财务信息的完整性和审计的有效性。透过了解经济因素和气氛,审计委员会可以批判性地评估这些因素和气氛对财...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

注册会计师了解企业经营环境、控制环境和企业层面控制的基础上,需要考虑存货舞弊风险因素,设计和实施具有针对性的风险评估程序。1.了解被审计单位业务背景及生产经营特点为了深入洞悉被审计单位的存货管理状况,注册会计师应充分了解被审计单位其所处行业的生产经营特点;认真分析被审计单位的组织架构,了解其内部各部门的...

专家提示【2024】第1号资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

注册会计师了解企业经营环境、控制环境和企业层面控制的基础上,需要考虑存货舞弊风险因素,设计和实施具有针对性的风险评估程序(www.e993.com)2024年11月3日。1.了解被审计单位业务背景及生产经营特点为了深入洞悉被审计单位的存货管理状况,注册会计师应充分了解被审计单位其所处行业的生产经营特点;认真分析被审计单位的组织架构,了解其内部各部门的...

领导要加强固定资产管理,如何提升固定资产管理的能力?

内控系统建设:构建和维护一个强大的内部控制系统,涵盖资产的所有生命周期阶段,定期检查系统的有效性。风险识别与评估:实施系统的风险评估程序,识别与固定资产管理相关的潜在风险,并制定相应的缓解措施。责任明确:确保每个团队成员都明确自己在资产管理中的角色和责任,提升其对工作的主人翁意识和执行力。

深圳科瑞技术股份有限公司监事会关于公司2024年半年度内部控制...

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。三、内部控制评价工作情况(一)内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。评价范围涵盖了深圳科瑞技术股份有限公司及合并报表范围内全部国内控股子公司。纳入评价范围单位资...

深圳科瑞技术股份有限公司监事会关于公司2024年半年度内部控制...

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。三、内部控制评价工作情况(一)内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。评价范围涵盖了深圳科瑞技术股份有限公司及合并报表范围内全部国内控股子公司。纳入评价范围单位资...

...非现场审计、验资业务若干的关注事项,平台营销环境下审计风险...

在视频监盘程序中,审计人员通过电子邮件、网盘等获取被审计单位的盘点资料,并评价存货相关内部控制的有效性。如果相关内部控制设计和运行有效且存货相关的重大错报风险很低,可以选择使用远程视频的方式实施监盘或抽盘。视频监盘应当考虑在监盘时通过地图定位等方式判断盘点人员是否处于盘点现场,检查监盘时间、可辨识的地点...