经济责任审计实施细则(附6大模板)
第一条为做XX股份有限公司(以下简称“公司”)经济责任审计工作,规范经济责任审计行为,提高经济责任审计质量,根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》(审经责发[2014]102号)、《审计署关于内部审计工作的规定》(2018审计署令第11号)等有关法律法规规定,制定本实施细则。第二条...
内部审计失败:19种可能!(避坑)
要知道,独立性是内部审计部门价值创造的基石,若受到管理层或其他部门的过度影响,审计结果更容易失去客观性,审计成果难以实打实的输出,导致审计失去其应有的价值。2.审计人手配置不足,团队缺乏持续培训现阶段,人还是决定审计成败的关键所在,没有充分且专业的审计人力资源配备,审计工作质量必然受到影响,某些复杂审计项目...
江都农商行:浅析如何做好审计日志工作
二是审计日记内容记录要合规。审计部门规定了审计日志的规范化模板,包含审计事项的名称、实施审计的步骤和方法、审计查阅的资料名称和数量等必须记载的审计工作具体内容。它是审计项目质量控制中上承审计实施方案、下启审计工作底稿的重要环节。三是审计日记建立要保质。复核是保证质量的关键,复核得越细,发生差错的可能性...
审计简讯(第148期)
审计简讯(第148期)杭州:出台协同办法。会同市财政局、市国资委共同制定《审计监督与出资人监督协同工作办法(试行)》。从计划协同、项目协同、业务协同、成果协同、整改协同、内部审计指导协同等六个方面,构建协同监督工作机制。双方共同加强对国有企业内部审计工作的指导,协同指导企业加强对内部审计工作的领导,完善内部审...
【新论撷英】基于“业审一体+”的信息化审计模型构建方法研究与...
这一过程主要分为三个步骤:一是以“业务实际-审计标准=审计发现问题”为判断依据,从“业审融合+问题导向”入手,总结归纳问题典型性、标志性和规律性的定性特征;二是确定信息来源或载体;三是查找与问题定性特征存在因果关系的具体数据项。(三)分析模板化...
内控手册怎么编?这里给你一些思路(后附模板)
-本手册的修订和完善应由内部控制领导小组牵头,征求各级组织机构、各部门职能、各项业务流程的意见和建议,并结合内外部审计的结果和反馈,进行分析评估,提出修改方案,并报董事会审批,实施后发布(www.e993.com)2024年10月23日。-本手册的修订和完善应及时通知全体员工,并进行培训和宣传,以保证内部控制的一致性和连续性。
收藏| 最新内部审计文书格式规范标准
此外,内部审计准则也没有规定文书的参考格式,比如,项目审计方案,究竟编制为表格式文书,还是文字表达式文书。在实践中,各类内部审计机构的做法不尽一致。因此,统一内部审计文书格式势在必行。内部审计文书制作与范例??52.00(一)内部审计红头文书格式的规范标准内部审计的红头文书格式由版头、主体、版记三...
重庆梁平:“五抓五促”努力开拓内部审计指导监督工作新局面
修订完善《梁平区内部审计业务工作规程》,分类制定投资审计、预算执行审计、经济责任审计等不同类型审计项目的审计实施方案及审计报告模板,列举相关审计内容和应关注的审计重点,推动提升内部审计项目质量。三是抓监督检查,促内部审计作用有效发挥。采取专项检查、日常督导、结合审计项目检查和现场调研等形式,细化检查内容,...
岳阳市审计局关于印发《2018年岳阳市审计局机关目标管理考核实施...
《2018年岳阳市审计局机关目标管理考核实施方案》已经5月30日局党组会审议通过,现印发给你们,请认真组织实施。岳阳市审计局2018年6月1日2018年岳阳市审计局机关目标管理考核实施方案为充分调动全局干部职工争先创优的积极性和创造性,不断提高审计工作质量和机关管理水平,全面完成2018年度工作目标任务,努力开创新时...
中高层离任审计流程及所需提供资料清单模板
离任审计所需提供资料清单模板(下属公司总经理)1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户,包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料...