万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

核对至银行存款日记账的双向核对,检查公司银行存款入账是否完整准确并关注是否存在异常资金流转情况;10、对货币资金执行截止性测试,检查是否存在收支跨期的情况并关注资产负债表日前后是否存在大额、异常资金变动;11、抽查大额银行存款收支的原始凭证,检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、...

某大型集团:不相容岗位职责分离管理制度(职责分离审计 收藏)

2.业务规模较大的企业,出纳人员每天应将现金收入、现金支出序时地、逐笔地登记现金出纳备查簿,而现金日记账和现金总账[各类制度模板审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]应由其他人员登记;规模较小的企业,可用现金日记账代替现金出纳备查簿,由出纳人员登记,但现金总账必须由其他人员登记。3.负...

巡察组在行动丨村里有了现金日记账

巡察组通过深入走访发现,被巡察村几乎都存在执行财务管理制度不严格的问题,该镇有53个自然村至今未记录现金日记账。为推动巡察问题立行立改,巡察组督促临涧镇党委提出整改方案,要求这53个村建立完善现金日记账,做到日清月结,按时规范记录收支情况。在巡察组的推动下,临涧镇党委完善相关条款,明确“各村按要求建立现金日...

出纳必会!现金日记账计算结余!

作为出纳,现金日记账会非常熟悉。现金日记账需要按日逐笔登记收入和支出,余额的计算是:上期余额+本期收入-本期支出,日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减,也可以将一天的收入和支出分别累计,然后一次加减,得出余额。但一笔笔计算未免有些麻烦,有没有什么系统自动计算的模板呢?老师整理了1个超级便捷实用的...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

(1)现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的。但是,在记账过程中,由于工作粗心等原因,往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是:核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是...

Excel现金日记账(月份查询统计),万年日历表,图表展示超轻松

メ大家请看范例图片,单页式日记账,自带万年历,图表,月份查询(www.e993.com)2024年11月25日。メメ万年历设置自动显示,红色为当前日历。メメ月度收支汇总数据函数自动计算。メメ下拉菜单选择月份值,自动计算当前月份。メメ右侧收支分析图自动生成,直观查阅。メメ下方数据登记区域,依次录入,函数不够向下复制,快手实用。メ...

【85家企业虚位以待】2020春风送岗位重磅来袭!市妇联与您邀约!

1.按规定每日登记并核对现金日记账和银行存款日记账2.有经验者优先,工作认真负责3.根据记账凭证报销内容收付4.保管各种票据、凭证5.完成上级交办的其他任务五.造价员男女不限25-45周岁1.根据施工合同、设计图纸及有关文件进行工程预算2.根据施工定额编制施工预算,分析各种用工量...

2018年《初级会计实务》试题及答案(考生回忆版二)(5.12)

C以盈余公积发放现金股利D资本公积转增资本答案:A解析:盈余公积弥补以前年度亏损,所有者权益总额不变;以盈余公积发放现金股利,所有者权益总额减少;资本公积转增资本,所有者权益总额不变。19、下列各项中,出纳人员根据会计凭证登记现金日记账正确的做法是()A将现金付款凭证汇总后再登记...

深圳欧菲光科技股份有限公司

(1)现金及银行存款管理不规范,公司出纳未及时登记现金日记账、以电子表格方式登记银行存款日记账,存在随意更改而无法留痕的风险;银行支票领用登记未按票据号码连续登记,不易核查支票领用的完整性和真实性。整改措施:在知悉相关问题后,财务中心立即补登未及时登记的现金日记账,并要求出纳人员每收或支一笔现金后立即登...

2009年审计师资格考试《审计理论与实务》试卷-案例分析题

(2)各部门提出采购申请,由本部门经理批准后,向供应商发出订单;(3)由专职人员按月从供应商处取得对账单,并与应付账款明细账相核对;(4)指定会计人员定期核对采购日记账和总账。2.该公司2008年生产经营状况和所处经济环境相对稳定,但年末应付账款余额与上年末相比下降幅度较大,审计人员怀疑该公司可能存在未入账...