不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:(资料来源于网络)该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同销售表填完,其实差额为0,但是也是需要填写的,这个也会作为后期计算业务招待费的扣除基数。如果是自产的,这里由于收入是按市场价来的,...
车票计入差旅费被定偷税!7月起,差旅费入账都得按这个来!
具体方式是:通过个人所得税APP“发票推送”功能,直接推送至任职受雇单位税务数字账户的收票箱。申报表填写规范如下:纳税人购进国内航空、铁路旅客运输服务,取得带有“航空运输电子客票行程单”“铁路电子客票”字样的数电票,可以通过电子发票服务平台税务数字账户对其进行用途确认,其进项税额自动填入《增值税纳税申报表附...
最全梳理!财政部、税务总局:小微企业和个体工商户税费优惠政策...
1.申报流程:该事项属于申报享受增值税减免事项。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减...
崂山区企业纳统明白纸_澎湃号·政务_澎湃新闻-The Paper
1.截至申报期最近1个月加盖单位公章(或财务专用章)的《利润表》复印件;2.截至申报期最近1个月打印税务网上申报系统下载的《增值税纳税申报表》并加盖单位公章,请将此表打印在一面A4纸上,同时提供税务网上申报系统查询的《增值税纳税申报表》整屏截图(带查询页面的完整表)并加盖单位公章(参考格式见附表);3.截...
收藏!支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策即问即答(2023年版)
问题2我公司是按季申报的增值税小规模纳税人,2023年三季度预计销售收入低于30万元,请问应当如何填写申报表?答:《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(2023年第1号)第七条规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元的,免征增值税的销售额等项目...
车票计入差旅费被定性偷税!6月起,差旅费入账要按这个来!
具体方式是:通过个人所得税APP“发票推送”功能,直接推送至任职受雇单位税务数字账户的收票箱(www.e993.com)2024年9月20日。申报表填写规范如下:纳税人购进国内航空、铁路旅客运输服务,取得带有“航空运输电子客票行程单”“铁路电子客票”字样的数电票,可以通过电子发票服务平台税务数字账户对其进行用途确认,其进项税额自动填入《增值税纳税申报表附...
餐饮行业会计真账讲解之纳税申报表填写方法及讲解
餐饮行业会计真账讲解之纳税申报表填写方法及讲解填表数据:当月营业收入:餐饮服务:414716.98元税额:24883.02元货物销售:42735.04元税额:7264.96元合计:457452.0232147.98元销项发票明细进项发票明细:7月1日后,按着37号文件执行,表二有新填法:第8栏“其他”栏次调整为两栏,分别为“加计...
小微企业增值税纳税申报操作指引
一、小规模纳税人纳税申报重难点解释1.小规模纳税人中的企业或非企业单位月销售额不超过3万元(按季不超过9万元)享受暂免征增值税优惠政策的,应将其免税销售额填列在申报表第10栏“小微企业免税销售额”对应栏次,相应的免税额填列在第18栏“小微企业免税额”(第18栏=第10栏×征收率3%或5%)对应栏次;纳税...
河北推行增值税消费税与附加税费申报表整合
新的申报表推行后,纳税人填写增值税,消费税相关申报信息后,将自动带入附加税费附列资料(附表);纳税人填写完附加税费其他申报信息后,回到增值税,消费税申报主表,形成纳税人本期应缴纳的增值税,消费税和附加税费数据.上述表内信息预填均由系统自动实现.河北日报讯(记者赵瑞雪)8月8日,由省体育...
「允良」实务:住宿餐饮业小规模纳税人增值税优惠怎么享
实务中,纳税人可通过电子税务局中的“出口退税管理”模块采集备案信息,生成退(免)税备案的电子申报数据并上传申报,然后携带纸质材料到主管税务机关进行办理。需要注意的是,《出口退(免)税备案表》上填报的退税开户银行账号应属于税务登记的银行账号;同时,《出口退(免)税备案表》电子数据的相关内容应与纸质...