货币资金的审计|财务|底稿|函证_网易订阅

获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...

巡察组在行动丨村里有了现金日记账

在巡察组的推动下,临涧镇党委完善相关条款,明确“各村按要求建立现金日记账,做到收入、支出一事一记,日清月结”,并为53个村配齐了现金日记账簿,进一步规范村级财务管理和公开事项,保障小微权力在阳光下运行。(通讯员李世敏)

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

首先结出当天现金日记账的账面余额,再盘点库存现金的实有数,看两者是否完全相符。在实际工作中,凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的,均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的,即说明当日记账或实际现金收、付有误。在...

现金日记账年末要税务审计吗

现金日记账年末是否需要要税务审计还得看有没有需要和要求的。现金日记账到年末了,应该是不查的。但是,现金日记账要按规范做好并依期做好保存。现金日记账本身就是由出纳负责管理的,而且为了确保账簿的安全与完整,必须要采用订本式账簿。当企业需要对账时,它是非常重要的参考资料。所以,千万要保存好,不能丢失。

实际存款与现金日记账有差异,该怎么解决

登记现金日记账与银行存款日记账,是出纳员的重要工作,一定要认真仔细才行。应像要求会计员记账一样,出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的银行存款日记账的核对主要包括两点内容一是银行存款日记账与银行存款收付款凭证亘相核对做到账证相符。二是银...

出纳工作不简单!这12套Excel实用模板(自带公式),拿走不谢

出纳实操必备表格包括现金日记账、现金出纳表、银行存款余额调节表、银行现金日记账、总账、明细账等,几乎所有出纳表格都涉及(www.e993.com)2024年11月22日。1、现金日记账2、现金出纳表3、银行余额调节表4、总账、明细账5、费用报销单6、出纳收支周报7、财务年度报销管理系统...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

图4-10现金日记账局部五、银行存款日记账银行存款日记账和现金日记账一样,一般由出纳员进行登记和管理,由会计主管进行审核、监督。银行存款日记账的格式和现金日记账的格式基本相同,所不同的地方在于,银行存款日记账需要在账页上注明开户行和银行账号,按不同的账户分别设置日记账。