审计出手,严查医药招标采购

梳理发现,截至目前,浙江、山东、江西等多省均已发布“2023年度省级预算执行及其它财政收支审计工作报告”,其中多个省份提到了公立医院医药设备招标采购流于形式、虚假招标等问题,不少招标采购项目涉及的金额已超数亿元(具体见文末附件)。综合来看,在开展公立医院药品采购及医疗收费审计调查过程中,会对药品服务收费价格、...

国家审计现场管理流程、内容及重点(附流程图和工作模板)

外聘人员和抽调人员应当接受审计组的管理,在现场审计结束前或完成指定任务后,应当及时将使用的审计资料、设备交回审计组,并按规定处理电子数据。外聘人员不得担任审计组(含审计小组)组长、主审,不得承担现场廉政监督、经费管理、涉密资料保管等工作,不得参与重大违纪违法问题线索核查。开展外部调查工作时,至少应当有...

审计出手,严查医院药品采购!

03浙江审计发现,5家公立医院13个项目设备采购存在招标前已确定供应商、招标条款量身定制等问题,涉及项目金额1.22亿元。04为此,多部门与审计协作,强化信息平台、数据分析作用,推进医药反腐工作。05同时,医院信息系统审计越发细化,座谈交流、调查问卷、流程图分析、数据抽样等方式在审计医药反腐中发挥作用。以上内容由腾...

实务解析 | 工程总承包模式中“发包人要求”编制解析

五、“发包人要求”流程图的编制本文从工程总承包项目“交钥匙”的内在逻辑来剖析“发包人要求”编制过程中所需要解决的通用性问题,即识别出发包人需求和要求,寻找本项目的核心要素及其逻辑关系,并据此编制出“发包人要求”流程图(见图1)。“发包人要求”流程图主要依据现有资料对项目分解,形成初步的“发包人要求...

安徽省司尔特肥业股份有限公司2023年年度报告摘要

1、三元复合肥的工艺流程图(1)氯基复合肥■(2)硫基复合肥■(3)高塔熔体造粒法生产高塔复合肥■2、磷酸一铵的工艺流程图(1)粉状磷酸一铵■(2)颗粒磷酸一铵■(三)主要产品的上下游产业链公司主要从事复合肥料及专用肥料研发、生产、销售,上游行业为氮、磷、钾等基础肥料工业;下游行业是农业...

宝鼎科技股份有限公司

以公司覆铜板业务的核心产品玻纤布基覆铜板为例,其生产工序分为三个大的步骤,第一步工序为调胶;第二步工序为上胶、裁切;第三步工序为叠配、压合、裁切、检验(www.e993.com)2024年11月2日。其详细工艺流程图如下所示:■(3)金精矿和成品金公司黄金采选业务工艺流程主要包括采矿阶段和选矿阶段。

2021年5月 软考中级系统集成项目管理工程师 综合知识真题

流程图C.散点图D.直方图答案D解析直方图是一种特殊形式的条形图,用于描述集中趋势、分散程度和统计分布形状。试题58-2021年上半年-第58题-合同类型()向卖方支付为完成工作而发生的全部合法实际成本,除此之外还向卖方支付一笔费用作为卖方的人工费用以及合理的利润A.成本补偿合同B.总价...

安徽省司尔特肥业股份有限公司

1、三元复合肥的工艺流程图(1)氯基复合肥■(2)硫基复合肥■(3)高塔熔体造粒法生产高塔复合肥■2、磷酸一铵的工艺流程图(1)粉状磷酸一铵■(2)颗粒磷酸一铵■(三)主要产品的上下游产业链公司主要从事复合肥料及专用肥料研发、生产、销售,上游行业为氮、磷、钾等基础肥料工业;下游行业是农业...

采购专项审计流程:3个阶段49个重要审计关注点

审计准备1、制度与流程:(1)收集公司采购管理制度,评价相关的采购管理控制措施是否完备,采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。(2)对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析,判断其与公司政策是否存在差异以及差异的合理性,判...

内部审计绩效考核22个关键指标

审计抽样范围不合理的次数不超过[]次内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过[]次,因此造成审计结果无效,[否决性指标]审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标]5审计现场调查的有效性确保数据的真实、可靠...