《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

至于A公司2024年提前解除租赁合同终止确认使用权资产和租赁负债形成的“资产处置收益”7.4万元,企业所得税未明确规定,但从整个租赁期考虑,A企业未获得实质性收入,若“资产处置收益”不作调整,将形成永久性差异。三、税会差异分析及申报表填报2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,...

广州技术转让所得享受企业所得税优惠申报表怎么填

在填写年度申报表时,通过填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》中《所得减免优惠明细表(A107020)》享受优惠。如上图所示,在“四、符合条件的技术转让项目“下点击“增行“后,填写“项目名称"后,选择相应的“优惠事项名称“后,依次填入"项目收入"“项目成本相关税费"“应分摊期间费用(...

实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

常用的表单有:A000000《企业所得税年度纳税基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、A101010《一般企业收入明细表》、A102010《一般企业成本支出明细表》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》等。(二)小型微...

【关注】关于2023年度本市居民企业所得税汇算清缴有关事项的提示

企业所得税各类申报表版本没有更新，查账征收企业报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类，2017年版）》（国家税务总局公告2023年第27号修订版本）并在封面上盖章、签字、装订成册；核定征收企业报送《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（b类，2018年版）》（国家税务总局公告2020...

2023年度企业所得税汇算清缴申报指南、政策汇编和常见问题

企业所得税汇算清缴,是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额,并填写企业所得税年度纳税申报表,向主管税务机关...

如何准备高新技术企业认定材料?

6、企业所得税年度纳税申报表材料收集从税务部门获取企业近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表(www.e993.com)2024年12月19日。对纳税申报表中的数据进行核对,确保与企业的财务报表和专项审计报告中的数据一致。三、整理和审核材料1、材料整理按照材料清单的要求,对收集到的材料进行分类整理。

政策快讯 | 尽快申报!海淀区2024年第三批国高新受理工作即将开展

7.经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告(包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书)8.近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表具体申报材料以官网发布的有效通知为准。国家高新技术企业认定申报流程

山东省电子税务局增值税及附加税费申报更正等功能升级啦!

登录山东省电子税务局,纳税人申报2024年度企业所得税(查账征收)年度申报表(A类)。当填写A107040《减免所得税优惠明细表》相应栏次时,系统校验申报所属年度纳税人是否存在增值税申报且已享受重点群体或自主就业退役士兵创业就业相关增值税减免政策。若是,则根据核心征管系统中该纳税人上一年度实际缴纳的增值税、城市维护...

【实用】以前年度的企业所得税申报表发生更正,您还需要做什么?

但却导致2019年度企业所得税年度纳税申报表附表企业所得税弥补亏损表(A106000)中第10行第11列“当年可结转以后年度弥补的亏损额”从10万元变为9.8万元,因此需要更正2019年度申报进而导致2020年度可弥补亏损为9.8万元,2020年度企业所得税年度纳税申报表主表(A100000)第23行由40万元变为40.2万元,涉及多张申报表单变化...

企业所得税汇算清缴8-企业所得税年度纳税申报表详解

企业所得税汇算清缴8-企业所得税年度纳税申报表详解推荐视频03:29打开APP阅读叙反对派武装攻城略地,巴沙尔政权倒台折射出叙利亚内部何种深层矛盾?02:22打开APP阅读1938年,唐绍仪派女婿和土肥原贤和谈,蒋介石因此动杀机25:54打开APP阅读凤凰独家解读:尹锡悦被弹劾停职,命运何去何从?01:03打开APP阅读...