内控不只是财务的事!

虽然内部审计是内部控制的重要组成部分,但两者并不等同。内部控制是一个系统性的管理过程,而内部审计更多是一种监督和评价机制。应对策略:①明确内部控制和内部审计的关系,避免职责混淆②充分发挥内部审计在评估内部控制有效性方面的作用③建立内部控制和内部审计的协同机制,提高整体管理水平02内部控制在不同类...

常州市财政局关于印发《关于进一步加强行政事业单位财务管理的...

规范财务行为,保障财政资金安全,降低运行成本,提高资金使用效益,根据《会计法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》及行政事业单位财务管理制度等相关法律法规,结合我市实际,现就进一步加强全市行政事业单位(以下简称单位)财务管理工作,提出如下意见:

明霞明辨 | 如何构建企业财务造假综合惩防机制

加强重要领域、重要业务、重要人员和关键环节的内控监督,推进内控责任向业务、向基层传导。建立重大内部控制缺陷倒查问责制度,形成内部控制缺陷清单、责任清单以及内部控制违规问责处理记录。另一方面,突出对舞弊重点领域、环节的监督制约。突出重点领域、关键环节、重要岗位内部控制监督约束,形成“关键少数”内部控制风险隐患...

龙蟠科技:公司已建立规范的财务管理体系,按照企业内控管理制度及...

公司回答表示,尊敬的投资者,您好!公司已建立规范的财务管理体系,按照企业内控管理制度及各项监管要求执行,并根据现行的会计准则及相关法规持续调整。感谢您的关注!点击进入互动平台查看更多回复信息

研究型审计模式在社会保险基金审计中的应用研究

主要审查社会保险财务制度、业务制度的设计与执行情况,反映制度执行突出问题,揭示体制机制制度缺陷,促进制度修补与完善。二是社会保险基金财务报表及相关资料的真实性、合法合规性。审查社会保险基金的财政、财务收支是否真实存在,相关凭证、账簿载体资料是否如实反映社会保险业务,财务报表是否真实、客观、完整、正确。审查...

拟IPO企业:这个问题得重视!

(2)说明报告期内持续存在通过关联方转贷、无真实交易背景的票据使用等财务不规范情形的原因、资金用途,是否已完成整改,是否存在被处罚风险,审计截止日后是否仍然发生财务内控不规范情形,整改后是否能够通过合规途径得到足够流动性资金,对日常经营和债务偿付是否造成重大不利影响(www.e993.com)2024年11月15日。

资深财务管理专家赵卓然先生系列专访二:内控合规体系建设,打通IPO...

内部控制基础薄弱或不规范会影响财务报表真实性、规范运作、经营合规等方面,从而对IPO进程造成实质性影响。本次证监会发布的强化内控建设的通知,要求会计师对上市公司和拟IPO企业的内控建设评价出具内控审计报告,从而取代以往的内控鉴证报告,其力度可以说是成倍的加强,对我国资本市场的健康发展产生了里程碑式的影响。

一文全面了解内部控制审计!

1、了解企业的内部控制情况,并做出相应的记录。这是内部控制制度审计的第一步,其主要目的是通过一定手段,了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行的情况,并做出记录、描述。2、初步评价内部控制的健全性。确认内部控制风险,确定内部控制是否可依赖。在对控制环境、控制程序和会计系统进行调查了解,对被审计单位内部...

尚荣医疗被责令改正:财务核算及内控等存问题

二、公司应夯实财务核算基础，增强财务人员的专业水平，提升会计核算和财务管理的能力和水平，从源头保证财务报告信息质量。三、公司应高度重视整改工作，强化内部管理，加强存货管理信息系统建设，对存货内部控制薄弱环节进行全面梳理和改进，切实提升公司内控有效性。此外，深圳证监局认为，梁桂秋作为公司董事长兼总经理、...

全国政协委员秦荣生:防范财务造假要从源头抓起

“上市公司财务造假,源头是公司内控失灵。内部审计是发现公司内控是否有效的抓手。”秦荣生说,建立和健全上市公司内部审计制度,预防财务舞弊,对提高上市公司信息披露质量有重大意义。他建议,监管层应要求上市公司或拟上市公司建立和健全内部审计制度,交易所应将上市公司是否建立和健全内部审计制度,作为评价该公司内部控制、风...