加速国资监管由外部监管向内部管理延伸

陕西煤业化工集团有限责任公司将审计监督与纪检监察、巡察整改等相结合,高质量推进巡察全覆盖,紧盯重点领域和关键环节,开展常态化审计,特别是项目超概、结算决算滞后的审计,已先后完成147户企业的内部控制监督评价。实践中,公司还注重运用审计、巡察结果推动管理提升,保障企业合规、安全、稳健运行。公司建议,在修改企业国...

4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题

2023年2月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》,五次提到内部控制,包括强调加强对单位财务管理、内部控制的监督,要求各单位结合自身实际建立权责清晰、约束有力的内部财会监督机制和内部控制体系等。财政部、证监会于2023年12月印发《关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部...

关于对中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师周玉琼...

一是未将公司与合同签订审批授权有关的内部控制纳入测试和评价范围,未对合同签订及审批的内部控制设计有效性获取审计证据。二是未对深圳鑫润签订有关合同是否符合上市公司有关内控制度、是否在签订合同前充分评估交易对手的主体资格、信用状况和资质实力进行检查,未获取相关内部控制执行有效性的审计证据。以上情况不符合《...

内部控制对企业高质量发展的影响

二是在监督管理和激励机制方面,内部控制从本质上来说是一种包含监督和激励的内部管理制度安排。内部控制可以对经理人的经营行为进行监督,由于管理层的收益会伴随公司规模的扩大而增加,出于个人利益最大化,管理者具有建立“经理帝国”的动机,这使他们将公司内自己能支配的所有资金不加辨别地全部用于投资,而内部控制的存...

医院如何加强内部控制建设

结合自身实际建立权责清晰、约束有力的内部财会监督机制和内部控制体系,明确内部监督的主体、范围、程序、权责等,落实单位内部财会监督主体责任。各单位主要负责人是本单位财会监督工作第一责任人,对本单位财会工作和财会资料的真实性、完整性负责。单位内部应明确承担财会监督职责的机构或人员,负责本单位经济业务、财会...

广汇物流股份有限公司关于公司及相关人员收到中国证券监督管理...

后续公司将进一步提高规范运作意识,结合实际情况持续全面完善内部控制体系,加大对公司控股股东、实际控制人、大股东、董事、监事、高级管理人员等关键人员的持续培训力度,加强对《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《企业会计准则》等相关法律法规的学习,不断提升公司治理水平,切实提高信息披露质量,维护公司...

重磅| 国家金融监督管理总局5号令

二是明确风险治理和管理责任。优化董事会在公司治理中的作用,明确监事(会)监督职责和高级管理层的执行职责,界定三道防线的具体范围和职责,压实分支机构和附属机构的责任。三是规定风险管理基本要求。明确银行保险机构应当建立操作风险管理基本制度、操作风险偏好和传导机制,建立健全操作风险的管理信息系统,培育良好的操作...

内部控制能否实现创新“增速提质”?

为了实现创新“增速提质”,企业需要内部监督管理机制,使创新处于稳定的内部环境,而内部控制作为治理体系中的风险控制机制,可以承担此角色。目前,内部控制对创新效率和创新质量的研究较少,但内部控制对创新活动的研究比较成熟,且主要集中在两方面,一方面从两者特点出发,认为内部控制对企业创新具有抑制作用。内部控制使企业...

民办学校关联交易的合规管理 (解读《上海市民办学校关联交易管理...

1.民办学校应当结合学校实际,建立健全校内关联交易管理制度,完善利益关联方名单制定、定价论证、决策审议、执行立档、财务审计、监督报告、信息披露、责任追究等内控机制。2.民办学校应当在编制年度资金预算和进行年度资金决算时,对通过关联交易方式实施的事项予以注明。

关于严格执行企业会计准则 切实做好企业2023年年报工作的通知

二、切实加强组织实施与监督检查,认真扎实做好企业2023年年报工作(一)企业应当严格执行会计准则,加强内部控制,全面提升2023年年报质量。执行企业会计准则的各类企业应当以会计信息质量为核心,切实履行会计信息质量主体责任,建立健全会计信息质量治理架构。单位负责人要高度重视并切实加强对会计工作的组织领导,对会计资料的真...