如何选取函证样本?没有回函的怎么办?本文详细讲解

1.追踪其他应付款发生时的原始凭证,核实发生的真实性2.检查资产负债表日后其他应付款明细账及现金和银行存款日记账,检查银行回单,核实是否已支付(九)发出商品1.检查销售合同、发货单、运输票据、发票副本2.检查当期和资产负债表日后收款情况,追查至银行日记账,必要时与银行对账单核对3.如期后已确认收入,应...

在找工作吗?看看这些岗位有没有适合你的→

岗位职责:1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账;2、根据记账凭证报销内容收付现金;3、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全;4、保管好各种空白支票、票据、印鉴;5、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员;6、负责代理记账单位出纳工作...

万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

9、对公司主要银行账户执行从银行存款日记账核对至银行流水及银行流水核对至银行存款日记账的双向核对,检查公司银行存款入账是否完整准确并关注是否存在异常资金流转情况;10、对货币资金执行截止性测试,检查是否存在收支跨期的情况并关注资产负债表日前后是否存在大额、异常资金变动;11、抽查大额银行存款收支的原始凭证,...

2021年《初级会计实务》真题考点汇总:银行存款日记账5.15

(1)日记账的格式①日记账是按照经济业务发生或完成的时间先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。提示在我国,大多数企业一般只设库存现金日记账和银行存款日记账。②库存现金日记账的格式主要为三栏式,库存现金日记账必须使用订本账。③银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置,每个银行账户设置一本...

银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!

通过会计逐笔比对发现,甲公司和银行双方都存在记账差错。于是会计制作了银行存款余额调节表。具体如下所示。“银行已收,企业未收”在3月4日时,银行收到一笔存款4W,经核查发现是A客户的货款,由于存在时间差的关系,导致甲公司记账差错,少计入了这笔回款,即“银行已收,企业未收”,因此,甲公司应加上这笔回款4...

银行存款日记账余额在贷方

银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账(www.e993.com)2024年11月3日。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以...

嘉定公司做账银行账本怎么记账?

新的一年银行存款日记账的启用:1.在启用账簿时,首先填写“账簿启用表”。填写单位名称、启用日期、经管人员。2.在账本一页一行摘要栏:填写“上年结转”,借方余额栏:填写前一年的余额。3.在账本一页二行就可以开始根据会计凭证登记新一年的业务了。

南京新街口百货商店股份有限公司

(6)检查银行对账单或银行日记账中大额资金往来的记账和原始凭证,关注是否存在资金挪用或占用情形。(7)关注境外存款的资金安全性。通过公开媒体等途径,查询存款所在银行的规模地位、信用等级、效益、所有制性质等情况。境外存款主要存放于平安银行、中国中信银行、上海浦发银行,这3家中资国有控股银行信用等级较高;世鼎...

獐子岛集团股份有限公司对深圳证券交易所《关于对獐子岛集团股份...

公司在保证现金流安全的前提下,积极偿还银行贷款,至2021年末公司通过各种举措,有序压缩短期借款、一年内到期的非流动负债和长期借款,同比减少6.74%,2021年公司利息费用同比下降15.98%。2020年及2021年经营活动产生的现金流量净额分别为2.11亿元和1.18亿元,截止报告期末公司货币资金余额5.11亿元,其中母公司货币资金余额...

销售审计必须了解的业务知识、审计思路、常见问题(附案例)

会计部门根据装运凭证、销售发票等据实入账,根据赊销情况的汇款通知单和货款通知单等确认应收账款明细账、现金和银行存款日记账等,并及时处理折扣、折让明细账和坏账准备。价格管理在生产制造型的企业中,每个商品的价格是由直接材料、直接人工、制造费用和销售管理费用和预期利润组成的。