内蒙古电投能源股份有限公司2024年第三季度报告
(9)应交税费期末余额为640,082,070.46元,比期初增加54.06%,主要是企业所得税增加所致。(10)一年内到期的非流动负债期末余额为195,846,104.80元,比期初减少48.79%,主要是偿还一年内到期的长期借款所致。(11)其他流动负债期末余额为86,220,174.98元,比期初增加39.60%,主要是待转销项税增加所致。(12)预计负...
王旭等:企业所得税退税的三种常见情形与退税方法
一、企业所得税退税(一)概念企业所得税退税指企业按照“先征后退”的政策提前预缴企业所得税,在后续的业务中或汇算清缴后发现误缴、多缴的情况后退回企业已缴所得税的过程。企业所得税退还属于企业可享受的税务权利之一,由主管税务机关按照《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
综上所述,你公司所列支的业务招待费实际超出扣除限额85986.93元,造成少缴企业所得税,已构成偷税行为。处罚结果:你公司所列支的业务招待费实际超出扣除限额85986.93元,造成少缴企业所得税,已构成偷税行为,对你公司少缴的企业所得税2319.48元(44322.31×85986.93/(1222120.40+85986.93))处于百分之五十的罚款,罚款合计11...
借:管理费用-折旧费,贷:银行存款,这张凭证怎么汇算?
后面,财税〔2018〕54号规定,企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具(所称设备、器具,是指除房屋、建筑物以外的固定资产),单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。财政部税务总局公告2021年第6号延期到2023年12月31日。2023年8...
企业“私车公用”,可以与员工签订0元租车协议吗?统一回复!
方案三无需缴纳个税,成本费用可据实扣除,企业所得税无调增的风险,且取得发票符合条件的进项税允许抵扣。最后,私车公用的三个提醒:1.要签订协议公司与私车员工签订用车书面协议,约定明确车辆的使用情况及费用分摊方式。当然,签订合同需要相应缴纳印花税。
新版电子税务局,出现申报比对了!
(一)企业所得税收入企业所得税年度纳税申报表主表第1行营业收入金额,(包括会计上的主营业务收入和其他业务收入)+A105000纳税调整项目明细表第1行纳税调增收入-A105000纳税调整项目明细表第1行纳税调减收入(www.e993.com)2024年10月27日。(二)增值税收入1、一般纳税人:当年12月增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)第1行、第5行、...
三中全会的九大看点:当前经济模式的强化和优化
A:消费税改革的起源。消费税在整体税收中占比为8.9%(2023年),仅次于增值税和企业所得税,是我国主力税种之一,其他主力税种均为央地共享税种,而消费税目前仍100%归属中央所有。卖地收入大幅下降后,地方财政紧张,产业发展也面临转型,消费税改革可以起到两大作用:补充地方财力和引导地方产业结构转型。
关联方借款税务处理全解析
三、企业所得税(一)关联企业无偿借款,税务机关有权进行合理调整1.《中华人民共和国税收征收管理法》第三十六条规定,企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来,应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用;不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用,...
顺发恒业股份公司 2024年员工持股计划 (草案)摘要
1、《顺发恒业股份公司2024年员工持股计划(草案)》(以下简称“本员工持股计划”或“持股计划”)系顺发恒业股份公司(以下简称“顺发恒业”或“公司”)依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范...
因40万普票,税局突然找上门,补罚900万!全因老板和会计不懂这事……
1、深圳某公司取得4张虚开的普票,计税合计40万元。该公司取得的上述4份发票均为虚开发票,不得作为税前扣除凭证。2、由于该公司未在规定期限内接受调查并提供账册凭证等资料,税务局无法准确核算该公司的企业所得税。根据规定对该公司按8%应税所得率核定应纳税所得额。