几个重要的偿债能力指标!
该比率越大,反映企业经营活动所产生的现金对偿付本期到期的债务本息的保障程度越高,企业偿付到期债务的能力越强,该比率如果大于1,意味着经营活动现金流量在保证偿付到期债务后,还有剩余用于预防性和投机性需求。但过高的比率会增大现金持有的机会成本,降低资产收益水平。反之,如果到期债务本息偿付率大于0而小于1,表明...
IPO现金流量表的异常特征及实务案例分析
对企业现金流量表进行审计,不仅能够对企业的支付能力、偿债能力、盈利能力等财务状况做出整体评价,而且能够通过对企业在经营活动、投资活动、筹资活动等经济活动引起的现金流量变化及各种现金流量占现金流量总额的比重变化的分析得到相关审计信息,发现企业在各种经济活动中存在的问题,从现金流动的角度评价企业的财务管理水平、...
2023世界投资者周丨手把手读财报——现金流量表
公司的盈利能力主要看营销额能力、收现能力、成本控制能力、回避风险能力等综合表现。筹资活动产生的现金流量,包括银行贷款、吸收投资、发行股票、发行债券、分配利润、偿还债务等收到和付出的现金。其中,公司用现金支付的全部借款利息、债券利息反映在“偿还利息所支付的现金”项目,不管借款的用途如何,利息的开支渠道如...
财务分析能力提升采购管理人员的决策能力
当我们将资产负债表和损益表这两张表中的一些数据信息加以综合处理与分析时,还能够得到有关供应商运营管理能力的一些线索。比如,当我们将损益表中的销售收入除以资产负债表中的总资产时,会得到一个叫做“总资产周转率(TATO)”指标,该指标越高,反映了一个企业的营运能力越强。生意人常说的“薄利多销”,就是反映...
企业财务管理,重点指标分析
意义:比流动比率更能体现企业偿还短期债务的能力。因为流动资产中,包括变现速度较慢且可能已贬值的存货,因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比,以衡量企业的短期偿债能力。分析提示:低于1的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力,账面上的应收账款不一定都能变...
云南交投生态科技股份有限公司 关于对深圳证券交易所2023年年报...
2.公司偿债能力和流动性情况2023年在控股股东云南交投的支持下,公司向云南交投申请了10.72亿元委托借款,用于借新还旧,鉴于该笔委托借款期限为三年,公司将短期借款部分余额重分类至长期借款核算,致使公司流动负债较上年同期减少,同时,公司在2023年内通过预收项目工程款和加大债权清收力度收回部分债权,实现了货币资金的增加...
长城Q1归母净利润17.52倍增长的背后有巨大风险
从企业的资产负债表,能够反映企业库存产品的多少、企业的债券有多少,看企业的货币资金和应收账款,以及短期内企业偿债能力;而现金流量表,主要记录企业在销售商品、提供劳务,购买商品,接受劳务,支付税收等活动的现金流动情况,也就反映了主营业务的现金收支情况。
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2024年...
(1)如本基金对外借款的,本基金需支付利息和其他资金成本(如有),由此可能提高本基金的偿债压力、减少项目公司等借款人和本基金可支配的资金、减少本基金直接或间接对外继续申请借款的机会,进而对本基金的财务状况造成不利影响,从而导致本基金运营在资金的灵活性方面可能受到不利影响。(2)本基金在存续期间申请续借或...
财务情况是公司命脉,财务报表分析模板(三大报表详细分析)收藏
(五)资产盈利能力分析利润表或损益表,这张报表主要是告诉我们,在一段时间里,这个公司损益情况如何。三、现金流量表分析(一)现金流量结构分析1、流入结构分析2、流出结构分析3、流入流出比例分析(二)盈利质量分析表(三)筹资与支付能力分析现金流量表,这张报表主要是告诉我们,在一段时间里,这个公司收进...
2023世界投资者周丨手把手读财报——资产负债表
⑤通过对资产负债表与损益表有关项目的比较,可以对企业各种资源的利用情况作出评价。如可以考察资产利润率,运用资本报酬率、存货周转率、债权周转率等。(一)反映企业财务结构是否合理的指标有:净资产比率=股东权益总额/总资产该指标主要用来反映企业的资金实力和偿债安全性,它的倒数即为负债比率。