深交所发布:独立董事和审计委员会履职手册
审计委员会中独立董事应当过半数并担任召集人,审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事,召集人应当为会计专业人士。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验,按照公司章程和董事会授权勤勉履职,负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制,促进公司建立有效的内...
渤海化学:天津渤海化学股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职...
1、审计委员会在年审注册会计师进场前,认真听取、审阅了大信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大信会计师事务所”)对公司年报审计的工作计划,并一同协商确定了审计工作的实际安排,监督公司财务信息的有关披露工作;审查敦促公司内控制度建设;与公司年审会计师就审计过程中发现的问题进行沟通和交流。2、审阅了公司...
深交所:独立董事和审计委员会履职手册(全文及起草说明)
审计委员会中独立董事应当过半数并担任召集人,审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事,召集人应当为会计专业人士。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验,按照公司章程和董事会授权勤勉履职,负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制,促进公司建立有效的内...
天力锂能回复年报问询函:承认内控质疑 辩称“有缺陷但不重大”
中国网财经6月25日讯三度申请延期后,天力锂能于日前回复深交所年报问询函。中国网财经记者注意到,从回复内容来看,前任独立董事和审计委员会对公司内部控制缺陷的四项质疑均有据可依。天力锂能在回复函中表示,决策程序不规范,信披遗漏,有违上市公司相关管理规定及内部治理规定,对公司截至报告期末内部控制未构成...
【董事工具箱系列之十二】公司治理之企业所获得的保证与鉴证
就内部审计负责人的任免向董事会提供建议。审计委员会应参与制定内部审计部门的职能和目标,这些职能和目标应明确纳入内部审计章程或相应的服务水平协议中。内部审计章程应清晰地阐述审计委员会对内部审计职能的期望。通常,审计委员会需在内部审计章程中明确以下内容:...
内部审计制度体系如何搭建?(附最新上市公司内审制度)
第四条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责,重要的内部控制制度应当经董事会审议通过(www.e993.com)2024年7月27日。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。第二章一般规定第五条公司在董事会下设立审计委员会,制定审计委员会工作细则。审计委员会由三名董事组成,其中独立董事为两名,且其中一名独...
亿利洁能股份有限公司2023年年度报告摘要
4致同会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带有持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告。致同会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了否定意见的2023年度内部控制审计报告。5董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司报告期净利润为负,2023年度拟不进行现金分红,也不进行公积金转增...
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本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。审计委员会认为公司拟定的2023年度不进行利润分配的预案是基于公司稳定经营和资金需求考虑,为了保障公司可持续发展和全体股东的长远利益,符合相关法律法规及《公司章程》的有关规定。委员会同意将此报告提交公司董事会审议。详见同日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证...
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本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。五、审议通过《关于2023年度内部控制评价报告的议案》根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合内部控制制度和评价办法,公司在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
分行业信息披露监管对审计师的溢出效应 ——基于行业信息披露指引...
钱爱民肖亦忱等75碳风险与审计定价的"波特假说之谜"——基于《巴黎协定》的经验证据王嘉鑫孙梦娜于鑫雨85年报语调管理与审计师披露应对蔡闫东汪顺等95分行业信息披露监管对审计师的溢出效应——基于行业信息披露指引发布的证据李晓张家慧王彦超106审计委员会IT专长能否提高内部控制质量?