被审计单位常用的148项舞弊手段

6.利用转账支票套取现金:舞弊者为了帮外单位套取现金,而利用企业的银行账号。比如,外单位将转账支票存入企业银行,舞弊者再从企业取出现金转付给外单位。7.将企业账户外借:舞弊者与外单位相互勾结。利用企业银行账户为外单位或个人转移资金、套取现金,以达到从中捞取好处费的目的。8.涂改银行对账单:舞弊者为了掩饰...

兰州高新开发区房管局原副主任受贿33万 29日受审

协议签订数日后,蔡建祥将5万元作为“好处费”送给了赵继清。先垫工程款谋得33万好处费因万方公司征地款尚未到位,蔡建祥主动提出让其胞弟蔡建军为万方公司垫付征地款,并于2001年4月8日、4月25日按照每亩10.6万余元的价格给刘家堡乡支付土地补偿费和安置补助费总计105万余元。同时,主动找到某信用社主任让其帮忙为...

超强总结!内部审计中常见的会计舞弊手段

6.利用转账支票套取现金:舞弊者为了帮外单位套取现金,而利用企业的银行账号。比如,外单位将转账支票存入企业银行,舞弊者再从企业取出现金转付给外单位。7.将企业账户外借:舞弊者与外单位相互勾结。利用企业银行账户为外单位或个人转移资金、套取现金,以达到从中捞取好处费的目的。8.涂改银行对账单:舞弊者为了掩饰...

奔忙田间地头 助力乡村振兴(新时代·面孔)

为保证资金安全，黄华明想出这样一套方案：所有资金不进村，村里不设会计，由镇财政所管账，信用社管钱。支付工程款时，前坊镇镇长签字，镇财政所开转账支票，当事人拿支票到信用社提取现金。李旺根分到了个监工的任务，没日没夜泡在工地里。“退休了，却干了个‘得罪人’的活。”李旺根说。截至目前，西湖李...

农行、中信银行两名员工被终身禁业!背后牵扯巨额票据套利案,双双...

在资金方将资金转入空壳公司的银行账户之后,使用提前购买的该空壳公司的转账支票等转账凭证,在资金方不知情的情况下暗中将资金转至谭某某控制的银行账户内并迅速转移、占有、隐匿,并通过其他方式造成谭某某以善意取得的方式占有资金方公司资金的假象。与此同时,谭某某等人还约定好了事成之后分赃的金额。不过,第一次...

判刑五年!山东一村干部利用征地三年敛财600多万元

虽然当时相关的土地手续还没有正式办理,但天兴公司考虑到物流园后续几期土地的顺利到位,还需要崔某协助和配合,便为聂仙村开具了200万元的转账支票(www.e993.com)2024年11月10日。由于这笔费用是天兴公司以借款的名义直接开给村里的,崔某并未按照财务规定向街道经管站汇报,而是将这200万元中的大部分用于偿还了之前个人在村里的借款。

张文中诈骗、单位行贿、挪用资金再审判决书-中国法院网

(二)物美集团支付给赵某30万元好处费的行为,依法不构成单位行贿罪在案的转账支票、赵某报销会议费及装修材料费的发票等书证,证人赵某、张某1、陈某1、孙某、黄某2、田某2、潘某、刘某3、刘某4等人的证言及原审被告人张文中在侦查阶段的供述等证据相互印证,足以证实物美集团支付给赵某的30万元系好处费而非...

张文中诈骗、单位行贿、挪用资金再审判决书

(二)物美集团支付给赵某30万元好处费的行为,依法不构成单位行贿罪在案的转账支票、赵某报销会议费及装修材料费的发票等书证,证人赵某、张某1、陈某1、孙某、黄某2、田某2、潘某、刘某3、刘某4等人的证言及原审被告人张文中在侦查阶段的供述等证据相互印证,足以证实物美集团支付给赵某的30万元系好处费而非...

物美创始人张文中蒙冤12年终获改判无罪,再审刑事判决书全文赏析

《可行性研究报告》、规划意见书、采购合同、借款合同、进账单、转账支票存根、收贷凭证、银行支付系统专用凭证、发票、扣押物品清单等书证,证人张某1、王某1、吴某1、田某1、李某1、李某2、郝某1、门某、甘某、黄某1、于某1、许某、李某5、郝某2、陈某2、罗某、漆某、杨某、袁某、张某2、张某3、刘...

泰康股东张文中获改判无罪 再审刑事判决书全文赏析

《可行性研究报告》、规划意见书、采购合同、借款合同、进账单、转账支票存根、收贷凭证、银行支付系统专用凭证、发票、扣押物品清单等书证,证人张某1、王某1、吴某1、田某1、李某1、李某2、郝某1、门某、甘某、黄某1、于某1、许某、李某5、郝某2、陈某2、罗某、漆某、杨某、袁某、张某2、张某3、刘...