国办发布!证监会、公安部、财政部等六部委联合,打击财务造假!
地方政府将财务真实性作为扶优限劣的重要依据,切实履行因财务造假问题引致风险的属地处置责任。五是常态化长效化防治财务造假。包括增强公司治理内生约束,强化审计委员会反舞弊职责,发挥独立董事监督作用,推动公司内部建立追责机制。压实中介机构“看门人”责任,对重大违法违规的中介机构依法暂停或禁止从事证券服务业务,...
第三方配合财务造假群体特征与审计责任认定分析
本文首先基于2019~2023年中国证监会对交易造假类收入舞弊①的处罚样本,分析第三方配合财务造假的普遍性以及配合财务造假第三方的群体特征;其次,以广东紫晶信息存储技术股份有限公司(简称“紫晶存储”)作为案例,剖析第三方配合财务造假如何导致审计失败,指出第三方配合财务造假是财务造假屡禁不止和审计失败屡屡发生的重要原...
防范资本市场财务造假,专家解读来了!
据悉,下一步,证监会将收集整理近期市场较具普遍性和代表性的会计审计问题,持续出台会计审计监管规则适用指引,强化对审计评估执业行为、经营主体财务信息披露行为的规范引导,推动提升财务信息披露质量。保护“吹哨人”合法权益加强联合惩戒与社会监督也是常态化长效化防治财务造假的重要抓手。在市场人士看来,随着财务造假等...
从源头防范资本市场财务造假
在市场人士看来,随着财务造假等证券市场违法行为的隐蔽性不断增强,监管难度日益增加,加强联合惩戒与社会监督将有效缓解这一难题。《意见》提出,将财务造假、资金占用和配合造假等严重违法失信主体纳入金融领域严重失信主体名单,推送至全国信用信息共享平台,并将相关信息在“信用中国”网站和国家企业信用信息公示系统进行公示...
财务造假惩防新规落地,证监会多举措压实中介机构职责
加大第三方配合造假惩戒力度中介机构作为资本市场的“看门人”,对上市公司质量起着重要的把关作用。在上市公司的财务造假中,第三方机构的配合往往为公司实施造假提供条件,也使得造假行为更具有隐蔽性。7月5日,国务院办公厅转发《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》(下称《意见》),强调从坚决打击和...
证监会重拳出击 倒查IPO企业十年财务数据
另一方面是思尔芯所涉问题的普遍性(www.e993.com)2024年9月19日。几乎每位熟识的投行保代都曾告诉记者,自己及认识的同行在保荐企业上市时,多多少少都会美化财务数据,通过技术化处理做高营业收入是行业惯例。早年间美化力度较大,2021年监管反复强调压实中介机构责任以来有所收敛,但不少保代仍然认为“只要美化不过分问题不大”。
最新解读!六部委联手,破除造假“生态圈”!
记者了解到,下一步监管部门将持续加大监督检查力度,从严打击纵容、配合造假等严重违法违规行为,压实会计师事务所“看门人”责任,收集整理市场较具普遍性和代表性的会计审计问题,持续出台会计审计监管规则适用指引,强化对审计评估执业行为、经营主体财务信息披露行为的规范引导,推动提升财务信息披露质量。优化画像指标及...
惩防结合多措并举 破除造假“生态圈”
记者了解到,下一步监管部门将持续加大监督检查力度,从严打击纵容、配合造假等严重违法违规行为,压实会计师事务所“看门人”责任,收集整理市场较具普遍性和代表性的会计审计问题,持续出台会计审计监管规则适用指引,强化对审计评估执业行为、经营主体财务信息披露行为的规范引导,推动提升财务信息披露质量。优化画像指标及权重,...
刚刚| 中信建投再回应实习生“泄密”!
就视频所涉及的公司客户信息,公司将尽力降低对客户的影响,切实维护客户权益。涉及员工工作笔记等信息,属常规尽职调查记录,经查不存在协助财务造假等情况,公司将随时接受监管部门的监督检查,确保业务行为依法合规。对于内部管理存在的问题和疏漏,公司将深刻总结、认真反思,扎实整改,并举一反三,进一步完善公司管理制度、内...
证监会、公安部、财政部等六部委联手,全面构建造假惩防新格局
地方政府将财务真实性作为扶优限劣的重要依据,切实履行因财务造假问题引致风险的属地处置责任。五是常态化长效化防治财务造假。包括增强公司治理内生约束,强化审计委员会反舞弊职责,发挥独立董事监督作用,推动公司内部建立追责机制。压实中介机构“看门人”责任,对重大违法违规的中介机构依法暂停或禁止从事证券服务业务,...