财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。(二)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

关于印发《长沙市农村集体经济组织财务管理办法(试行)》的通知

预留备用金限额应为开户单位三至五天日常零星开支所需现金。也可根据业务量和区域远近核定库存现金限额。因抢险救灾、工作紧急需要以及其他特殊情况等增加当月备用金的,应说明情况并报乡镇农村财务管理部门备案后方可支取。第二十九条????现金、银行存款实行每月盘点一次,由会计人员与出纳员(报账员)核对现金日记账,盘...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

其中,现金日记账适用于库存现金账户;银行存款日记账适用于银行存款账户;三栏式明细账适用于除需要进行数量金额核算之外的所有账户;多栏式明细账适用于需要分栏目核算的账户,如销售费用、管理费用、财务费用、主营业务收入、主营业务成本、应交增值税等;应交增值税明细式一种特殊的多栏账,适用于应交税费——应交增值...

亳州市审计局关于印发修订后的财务公开等相关制度的通知

一、按照上级现金管理的规定,严格掌握库存现金限额,超过部分应及时存入银行。未经银行批准,不准透支、套取现金,不准私自挪用公款和借支私用,不准白条顶库。二、现金开支范围:无法通过转账或公务卡支付,需要现金支付的。三、对已办妥的收付凭证,要及时按顺序登记现金日记账,并结算出余额。账面余额要与实际库存现金核...

鲁泰纺织股份有限公司内部控制鉴证报告

管理层对2007年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定(www.e993.com)2024年11月27日。鲁泰纺织管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》及相关具体规范对2007年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是对鲁泰纺织截至...