拆解财务指标:现金比率
如果企业的流动负债中大部分都是应付供应商款项,那么相当于企业从供应商处获取了短期的无息借款,借款的期限留有协商的余地,特别是在企业方议价能力强的情况下,谈判的空间会更大,那么企业偿债的压力就会减小;如果企业的流动负债中存在大量的银行或金融机构短期借款,企业的偿债压力就会大大增加,需要特别关注现金比率的高低...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“管理费用”,有责任人赔偿记入“其他应收账款”;盘盈的现金,经核查属于有主现金的记入“其他应付款”,无主现金记入“营业外收入”。3、固定资产盘亏与存货处理方式一样,进项税的转出也一致。固定资产盘盈不经“待处理财产损益”,而是利用“以前年...
厦门象屿的危与机:兼论大宗供应链企业的商业模式与发展趋势
因为流动资产大于流动负债,至少短期内厦门象屿不存在债务的偿付问题。财务上我们使用流动比率与速动比率来衡量偿债能力,考虑到流动资产中存货、应收账款等变现能力不足,业内通常认为流动比率大于2时,企业的偿债能力较强。速动比率考察的是扣除流动资产中变现能力较差的存货和预付账款后的流动资产的短期偿债能力,通常业...
利率下行对保险公司经营影响几何?
因此在长期利率下行的环境下,认可负债规模的增加会快于认可资产价值的提高,对于资产负债久期缺口大的公司,其实际资本会大大下降,进而严重影响偿付能力充足率。利率下降将导致保险公司的净现金流、综合流动比率、流动性覆盖率监控指标恶化,易引发流动性风险。1)存量保单退保率上升叠加新业务承压,保险公司净现金流减少。一...
明阳智慧能源集团股份公司 第三届董事会第八次会议决议公告
企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的,该负债应当归类为流动负债。企业是否有行使上述权利的主观可能性,并不影响负债的流动性划分。对于符合《企业会计准则第30号--财务报表列报》非流动负债划分条件的负债,即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内(含一年,下同)提前清...
冀东水泥: 唐山冀东水泥股份有限公司2024年面向专业投资者公开...
公司最近一年末净资产为??305.97??亿元(2023??年??12??月??31??日合并财务报表中的所有者权益合计),合并口径资产负债率为??48.94%,母公司口径资产负债率为年度、2022??年度和??2023??年度实现的归属于母公司所有者的净利润??28.10??亿元、...
天邦食品股份有限公司 关于公司重大诉讼及累计新增诉讼、 仲裁的...
(二)2024年3月18日,公司披露了《关于拟向法院申请重整及预重整的公告》(公告编号:2024-040),以公司无法清偿到期债务,且明显缺乏清偿能力,但具有重整价值为由向有管辖权的人民法院申请对公司进行重整和预重整,经2024年4月8日股东大会审议通过后,已依法向有管辖权的法院提交重整并启动预重整程序的正式申请。若未来...
龙星化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之上市公告...
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债资产负债率=负债总额/资产总额应收账款周转率=营业收入/平均应收账款净额,2023年1-9月指标已进行年化存货周转率=营业成本/平均存货净额,2023年1-9月指标已进行年化每股净资产=股东权益/期末股本总额每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额...
江波龙: 向不特定对象发行可转换公司债券预案(修订稿)
??????????项目投资总额超过本次使用募集资金金额的部分,由公司自筹资金解决。若本次发行可转债扣除发行费用后的募集资金净额低于上述投资项目的资金需求,募集资金不足部分由公司自筹资金解决。本次发行可转债募集资金到位前,公司将根据项目实际进度以自有资金先行投入,并在募集资金到位后依照相关法律、...
中伟股份现金流连负3年陷造血困境 流动负债高ROE直坠
2017年末、2018年末、2019年末、2020年3月末,中伟股份资产总额分别为20.29亿元、40.84亿元、61.64亿元、62.88亿元;负债合计17.28亿元、35.94亿元、40.50亿元、41.03亿元。报告期内,公司资产负债率(母公司)分别为84.03%、82.27%、40.79%、42.90%。公司流动负债占负债总额的比例均超过70%。报告期各期末,中伟科技流动负债分...