公募基金到底有哪几种费用?一起来捋捋,揭开基金费用面纱!
2.2.1.8认购费会计分录2.2.2主角二:申购费2.2.2.1通俗定义:购买在开放期内的基金时的费用,申购费一般比认购费高2.2.2.2费用承担人:基金投资者2.2.2.3收取对象及结算路径(详情如下图所示)2.2.2.4申购方式:基金公司、银行网点、三方代销机机构所提供网站、App、小程序等渠道。2.2.2.5申...
公募杂谈系列:公募基金证券出借、转融通估值核算
开放式股票指数基金及相关联接基金战略配售基金;指主要投资策略包括投资战略配售股票,且以封闭方式运作的基金。中国证监会认可的其他基金产品。1.3.2公募基金出借证券有什么要求处于封闭期的基金出借证券资产不得超过基金资产净值的50%;开放式股票指数基金及相关联接基金参与出借业务应当符合以下要求:出借证券资产...
水利基金的计税依据是什么?水利基金的会计分录怎么处理?
水利基金的计税依据分为两种情况:即不含税收入和实际缴纳的增值税、消费税。打开网易新闻查看精彩图片1、不含税收入有的省,水利基金的计税依据是企业的不含税销售收入。具体来说,企业在计算水利基金时,按照企业账薄或财务报表里面记载的销售收入或营业收入,作为计算水利基金的计税依据。当然,各省水利基金的具体...
会计分录:最全税费的会计处理(2021新版)
③不动产分期抵扣:根据财税(2016)36号等文件规定,适用一般计税方法的纳税人,2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,其进项税额自取得之日起分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。④购销业务的会计处理在销售阶段,销售价...
他山之石:境外基金业绩提成的模式与方法(一)
会计分录:情形二:业绩考核期内有赎回2015-10-30:GAV(扣除业绩报酬前净值)=1500200GAV(扣除业绩报酬前份额净值)=1500200/1300000=1.154业绩报酬暂估=(1.154–1)*1300000*15%=30030NAV=1500200–30030=1470170NAV/unit=1470170/1300000=1.1309...
超全!18种税的会计分录!19年初级考生人手一份!
点击图片学习消费税会计分录:3、增值税点击图片学习增值税会计分录:4、环保税《环保法》中规定凡在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域,直接向环境排放规定的大气污染物、水污染物、固体废物和噪声的企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人,应当缴纳环境保护税(www.e993.com)2024年10月22日。
“稳岗补贴”的账务处理|政府|保险费|城乡居民|失业保险基金_网易...
※“稳岗补贴”不同会计政策下的分录1/适用小企业会计准则的处理1、企业收到稳岗补贴时:借:银行存款贷:递延收益—政府补助2、企业结转稳岗补贴时:借:递延收益—政府补助贷:营业外收入—政府补助3、期末结转本年利润时:借:营业外收入—政府补助...
2018年军工中报深度:订单数据稳增长 航空装备拔头筹
目前中证军工成分板块对应18年动态PE为43倍,处于历史估值中枢中下部位置,可以中航光电、航天电器、中直股份、内蒙一机等典型标的作为板块估值的锚,其动态PE分别为34、29、45、35倍。公募基金持仓依然处于四年低位,集中于主机厂和航空装备产业链,持仓前五分别为中航光电、中航沈飞、中航飞机、中直股份、中航机电。
详解:支付清结算之账户和账务处理
会计分录:除了登记借方金额、贷方金额,还需更新账户余额期末借方余额、期末贷方余额、期末余额:按期定时计算。在日切时,计算日发生额和余额。在按月、季度和年作为会计周期时也采用类似的方法处理。除了日切是必须的,其它时间段的处理是根据财务需要来实现。
堆在资本市场门口的万亿资金:非银金融机构存款
2、非银金融机构存款—从会计分录看金融含义该指标通俗的说,是非银金融机构(保险券商基金信托等)“存在银行的钱”,是随时可以投资于股票债券非标等金融资产的“自由现金流”。对这个指标最直观的理解就是2014—2015年的A股演绎。在2014年底—15上半年,牛市如火如荼之际,非银金融机构存款迅速上升(原因是配资资金...