财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

第三十九条记账凭证的内容必须具备:填制凭证的日期;凭证编号;经济业务摘要;会计科目;金额;所附纸质原始凭证张数或电子原始凭证份数;填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人(会计主管人员)的姓名。收款和付款记账凭证还应当有出纳人员的姓名。手工记账下需要上述人员签名或者盖章。经济业务摘要应当清楚地反映经...

万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...

关于小酒店会计科目的设置详解

每项现金分人民币和外汇两类。核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。(2)银行存款核算酒店存入银行的各种存款。“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行,分别设置”银行存款日记账“,根据收、付凭证日逐笔登记,结出余数。

上海代理记账 出纳现金和会计账对不上怎么办?

2.反过来也可以从出纳现金、银行存款日记账(日期、金额、内容)与记账凭证核对。3、会计是根据凭证做现金总账会计登记(现金、银行存款)总分类账的作用---是为了全部会计科目平衡核对---账账相符,以便于编制会计报表工作底稿---总账相符。以上就是联贝为大家讲解的内容,如果您遇到了难点问题或者您对以上内容有疑问...

(上接A30版)

现金的评估,采用监盘的方式进行了现金盘点,将现金实际盘点数加上评估基准日到盘点日的现金支出数,减去评估基准日到盘点日的现金收入数,推算评估基准日实存数,将该实存数与评估基准日现金日记账记录核对,以实存数为评估值;银行存款的评估,将银行存款对账单与银行存款日记账核对,对企业编制的银行存款余额调节表的未...

超强总结 | 内部审计中常见的会计舞弊手段

5.混用库存现金和银行存款账户:舞弊者将收入的现金列入银行存款账户,将银行存款支付的业务列入库存现金账户,这样现金日记账上的现金收入额就小了,支出的金额就大了(www.e993.com)2024年11月22日。6.借款不入账:通过这种虚列的方式以达贪污企业现金的目的,舞弊者利用为企业借款的便利,将介入的款项不上交入账,并将借条的存根撕毁,达到侵吞企业款项...

会计做账的依据以及会计每月做账流程

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

都是乱账处理!一个会计用了半年,另一个会计只用了5天

清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。2、核对开户银行存款:让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户地进行核对,若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。

职务犯罪案件的查账可从五方面着手

在查账时,要注意总账和明细账的对应关系,重点放在现金日记账、银行存款日记账、往来账、收入账、费用支出账上面,看账账、账表、账册是否相符。在查阅账簿时,要注意笔迹深浅、红字冲账、涂改、拼接、挖补和摘要的记载,要从审查会计核算资料的完整性入手,如发现装订成册的证、账、表有残缺破损,断号少页等情况,就应...

应收账款的检查重点

(2)如果当月应收账款金额增加,应分析其内容,并与销货账及其他相对科目分类账查对。(3)如果当月应收账款金额减少,应分析其内容,并与现金日记账、应收票据登记簿、销货账(扣除项目)等查对。(4)关于客户分户总账户头的借方交易项目,必须办理下列手续:...