内审知识——审计有啥用?我们需要展现一些直观的审计成果!

9.提升意识:廉洁意识、安全意识、成本意识、风险意识、大局观等等审计,本就是企业文化建设中的一环,哪怕你从没直接参与过企业文化活动和宣传。每一项审计业务,每一条审计建议,都会直接或间接地改变和提升人们的对企业运营、对企业文化的相关意识,或认知。此类审计价值虽难以量化,但隐性收益却很大!

内审知识——衡量审计全覆盖的2个指标,审计效力和审计频率!

风险的重头是剩余风险,即:风控之后还剩下的风险。审计覆盖,就要考虑全面。评价审计效力时,关注:业务本身存在的风险和漏洞、审计成果大小,审计后可提升程度,审计过程中各方面配合程度(包括整改)。评价审计频率时,关注:上次审计时间,问题重复出现风险,问题的严重程度,当然也要参考审计成果的多少和风险大小。当审计效...

山东新潮能源股份有限公司关于公司股票被实施其他风险警示相关...

公司将每月披露一次其他风险警示相关事项的进展情况,提示相关风险。一、关于公司被实施其他风险警示的基本情况因中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了否定意见的《内部控制审计报告》,触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第(三)项规定的“最近一个会计年度内部控制被出具无法表示意见或否定意见审计报告,或...

关于会计师事务所执行审计业务涉及信息系统审计的风险提示函

确定信息系统的审计范围:一是确定重要的财务报表科目、组成部分及重大披露;二是确定财务报表审计中的重要业务流程和交易;三是识别相关业务流程和交易的潜在错报风险来源;四是确定所识别风险的相关系统应用控制和数据,如系统实现了哪些自动化控制,系统生成的报表或信息,系统支持哪些自动计算,系统实现的权限管理和职责...

ST南卫:南卫股份关于股票被实施其他风险警示相关事项的进展公告

一、公司被实施其他风险警示的情况及进展(一)基本情况天衡会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2022年度内部控制的有效性进行审计,出具了否定意见的2022年度《内部控制审计报告》(天衡专字(2023)00789号),认为公司内部控制存在以下重大缺陷:1、控制人及其控制的企业非经营性资金占用尚未偿还...

北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...

不准在贸易业务中人为增加不必要的交易环节、不准开展任何形式的融资性贸易、不准开展对交易标的没有控制权的空转走单等贸易业务、不准开展无商业实质的循环贸易、不准开展有悖于交易常识的异常贸易业务、不准开展风险较高的非标准仓单交易、不准违反会计准则规定确认代理贸易收入、不准在内控机制缺乏情况下开展贸易业务...

2025年度中国证监会招考职位专业科目笔试考试大纲

1.证券行业基础知识证券发行、证券交易、上市公司、公司治理、并购重组、信息披露、投资者保护、证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构、证券业自律组织、证券监督管理机构2.证券市场基础知识证券市场概况、股票、债券、基金、证券市场对外开放、耐心资本、天使投资、风险投资、资本市场内在稳定性...

1211号审计准则修订版:乱花渐欲迷人眼CPA大讲坛抽丝剥茧详解变化

宋德亮认为,识别和评估重大错报风险是审计工作流程的起点,不恰当的风险识别和评估甚至可能导致审计失败。1211号准则颠覆了传统审计方法,对审计流程产生根本性影响,是新准则体系中最重要的准则之一。他希望注册会计师们能够深刻理解1211号准则在执业准则体系中的地位与作用,主动更新专业知识体系;而会计师事务所则应当正确认...

北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...

不准在贸易业务中人为增加不必要的交易环节、不准开展任何形式的融资性贸易、不准开展对交易标的没有控制权的空转走单等贸易业务、不准开展无商业实质的循环贸易、不准开展有悖于交易常识的异常贸易业务、不准开展风险较高的非标准仓单交易、不准违反会计准则规定确认代理贸易收入、不准在内控机制缺乏情况下开展贸易业务...

以数智化重塑IT审计的未来

平台以“小模型+大模型”,“专业化+智能化”为其服务特色,竭诚为企业的安全管理、风险管理与内部审计三类人员提供个性化、智能化的数字风险管理与IT审计服务,而且由专业团队持续更新与完善数字化风险知识库与控制方法。三、数智化审计赋能平台的功能简介“数智化审计赋能平台”构建了汇集信息化最佳实践(包括从IT...