152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)
内控问题及产生原因对照表
洲际油气股份有限公司关于 上海证券交易所对公司2023年年度报告的...
(4)取得全部银行账户对账单及银行存款余额调节表,对全部银行账户(包括境外账户)实施函证,函证内容包括但不限于对银行存款余额、账户受限情况等项目,并对函证全过程进行控制;(5)获取企业信用报告,检查货币资金是否存在抵押、质押或冻结等情况;(6)检查货币资金余额及受限信息披露的准确性和完整性。审计程序的核...
注意了!即日起,商业银行的这三项罚款取消!
(3)出纳负责及时跟进银行实际余额(银行账面余额>未出账支票金额),一旦银行余额不足,禁止签发支票(4)会计或财务负责人监督审核(5)月底出纳编制银行余额调节表,会计审核,财务负责人审阅二、持票人(1)避免接受填写不规范、字迹不清楚、盖章不规范的支票(2)建立企业资信登记簿,避免接受资信差的企业支票...
2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...
3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理第七章账务处理程序1、了解会计账务处理程序的概念、类别和要素2、掌握各种账务处理程序的主要特点和适用范围3、掌握科目汇总表的编制和总账的登记方法第八章财务会计报告1、了解财务会计报告体系、作用和种类2、掌握资产负债表、利润表的编制原理和填...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
(4)测试与经销商的交易,抽取经销商的销售交易,检查其业务合同、出库记录、物流单据、销售发票、客户签收证明、银行流水记录等,验证收入记录的真实性和准确性。(5)针对经销商信用政策及变化,判断给予经销商的信用政策是否显著宽松于其他销售模式或对部分经销商信用政策显著宽松于其他经销商,是否通过放宽信用政策调节收入...
科普:公司乱账整理方法及注意事项有哪些?
第一,核对开户银行存款1、出纳打印所有开户行的对账单2、对每个账户进行核对3、若与账上不一致,应找出原因4、通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对5、如果两者不相符,原因可能是一方记账有误;或存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致...
对银行存款余额调节表的审计方法
第一,抽查一定时期的银行存款余额调节表,将银行存款余额调节表与银行对账单、银行存款日记账及总账核对,确定被审计单位是否按月正确编制调节表,并对调节表的数字进行验算。通过检查,初步评估被审计单位银行存款管理情况,确定下一步对调节表的关注程度。第二,检查未达账项的真实性,确认有无人为调节利润的行为。将下年...
银行存款余额调节对账表系统
就如第一部分介绍的概念,编制余额调节表就是在两方余额之上进行未达账的加减,获得调整余额.第一步:获得两边的余额作为基础余额以及账务明细作为未达素材;企业账从账务系统获得资金账明细,银行账从银行获得对账单并解析入库;待勾兑。第二步:通过可勾兑唯一表示,勾兑双方账务明细;未匹配上的明细即是对方未达。
定期存款到期会计分录如何编制?做账摸不清方向?这里面有技巧的
2、“银行存款日记账“应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别进行设置。“银行存款日记账“应定期与“银行对账单“核对,至少每月核对一次。月份终了,企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理,应按月编制“银行存款余调节表“,调节相符。来源:会计网温馨提示:若想得到更多会计...
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
④银行已经付款入账,企业尚未付款入账的款项。基本原理是:假设未达账项全部人账。编制方法是:在双方现有余额基础上,各自加上对方已收、本方未收账项,减去对方已付、本方未付账项,计算调节双方应有余额。用公式表示如下:(1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐...