关于印发《证券公司执行〈金融企业会计制度〉有关问题衔接规定...
1.按《金融企业会计制度》规定计提固定资产、在建工程、无形资产减值准备采用追溯调整法进行会计处理时,应按会计政策变更的累积影响数,借记“利润分配——未分配利润”等科目,贷记“固定资产减值准备”、“在建工程减值准备”、“无形资产减值准备”科目。2.按《金融企业会计制度》规定计提的坏账准备、自营证券跌价准...
现金流量表编制及计算方法,2023年新版汇总大全!
=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+13%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)5、支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目...
新纶新材料股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2023年年报问询...
①资产负债表日公司按完工进度预计提在建工程同时暂估应付账款,对方按合同开具发票时再冲销暂估金额,实际金额按照建筑物面积分摊,但对方发票根据总包合同抬头开具,付款根据合同约定及发票金额支付,并不是根据单个建筑物单独签订合同、开具发票及付款。②因施工时间较长,对应与建设相关的人员工资等少量费用在上述资产完工...
关于配合做好经济普查补充登记工作的公告
三、所需资料:《营业执照》等相关证照,企业公章,2023年资产负债表、利润表、应付职工薪酬明细表、增值税纳税申报表、科目余额表(2023年折旧、应付职工薪酬等指标)、2023年12月31日当日从业人员花名册等资料。四、补充登记方式(任选其一):1.全县共设置11个补充登记点,普查对象可在工作时间携带相关资料,主动到本单位...
借款审计的风险和应对措施
其一,借款明细表。若为审计人员自己编制,需根据合同条款补充填列该表;若直接向公司要借款明细表,那么应当具备金额、本金、利息、利率、还款日期、借款日期等要素。如果明细表上的资料不齐,后期就需要由财务人员或者审计人员根据借款合同等进行补齐。其二,年初尚未归还的所有借款合同和本年新增的所有借款合同,以及与借款...
应付职工薪酬|薪资|工资|损益|贷方_网易订阅
其次,在开始做薪酬明细表包括后续底稿前,最后先了解一下公司人数规模的变动情况(薪酬占比较高的情况下,详见前面的友情提示2),如果截止期末的人员规模与薪酬余额存在显著差异,如人员数量大幅增加但余额两期变动较小,或人员数量大幅减少但余额两期对比大幅增长...针对前者需要考虑费用完整性的问题,针对后者需要考虑企业是否...
公立医院审计的目标、重点与方法|药品|财务|合规性|医疗机构_网易...
首先,审查住院收入真实性,通过对财务数据与业务数据差额分析,发现疑点,主要使用查询财务系统中的科目余额表和HIS系统中的住院费用明细表。其次,将药品结余的处理情况作为切入点,比药品入库环节入手,查出药品结余并核实金额。最后,询问相关人员了解具体情况,查询并确认财务明细账中的药品结余金额,并进一步调查是否存在账外...
审计笔记 | 固定资产
三、固定资产底稿编制(一)固定资产主表其实...主表真的没啥可说的...为啥这么说那,刚开始编制底稿的时候,主表上只有上年审定数和本年未审数,你说能写出个啥来...小朋友:收到,那我啥也不写了...经理:略一等...主表个人理解是后续审计工作的一个汇总,包括未审数、审计调整、审定数、审计说明...
审计笔记14.0 固定资产|盘盈|原值|损益|期初|分录_网易订阅
三、固定资产底稿编制(一)固定资产主表其实...主表真的没啥可说的...为啥这么说那,刚开始编制底稿的时候,主表上只有上年审定数和本年未审数,你说能写出个啥来...小朋友:收到,那我啥也不写了...经理:略一等...主表个人理解是后续审计工作的一个汇总,包括未审数、审计调整、审定数、审计说明及...
汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!
我的方法是根据科目余额表做底稿,做好底稿自动生成这个表格,底稿做好,出这个表就是分分钟的事情。感兴趣的可以继续往下看。我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。