《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调节相符,并经由会计或主管人员审核确认盖章。“银行存款余额调节表”不得作为调整账簿记录的依据。1215其他应收款1.本科目核算食堂发生的应收及暂付款、备用金等。2.本科目下可设置备用金等明细科目。3....
注意了!即日起,商业银行的这三项罚款取消!
(5)月底出纳编制银行余额调节表,会计审核,财务负责人审阅二、持票人(1)避免接受填写不规范、字迹不清楚、盖章不规范的支票(2)建立企业资信登记簿,避免接受资信差的企业支票(如:对有些企业有过一次或多次出现退票,谨慎接受支票支付)(3)对首次或不经常发生业务的客户,审慎接受支票(4)当支票被退票...
云南驰宏锌锗股份有限公司2006年年度报告
亚太中汇会计师事务所有限公司中国注册会计师:杨守任中国注册会计师:戴志刚中国·北京二○○七年三月七日第31页共88页云南驰宏锌锗股份有限公司2006年度报告股东权益调节表单位:元币种:人民币项目注释项目名称金额2006年12月31日股东权益(现行会计准则)2,337,508,855.161长期股权投资差额-15,199,...
货币资金的审计|财务|底稿|函证_网易订阅
在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制、编制银行余额调节表控制等。问题在于说,我能不能少测试两个点,每个点我能不能少抽几个样本?按照风险导向型审计理论,基于审计风险模型,答案是可以少。检查风险=审计风险/重大错报风险,在既定...
银行余额调节表如何调整?
1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式
怎样编制银行存款余额调节表
2.银行存款余额调节表编制如表6-9表6-9银行存款余额调节表1998年3月5日调节后,如果双方余额相等,一般可以认为双方记帐没有差错(www.e993.com)2024年9月7日。调节后双方余额仍然不相等时,原因还是两个,要么是末达帐项未全部查出,要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要到调节表中双方余额相...
初级会计财产清查中银行存款的那些事儿
在编制银行存款余额调节表时,应首先区分是谁的未达账项,谁没有入账就是谁的未达账项。比如这笔业务“企业送存转账支票6000000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账”,银行方面没有入账,是银行的未达账项。这笔业务“企业委托银行代收某公司购货款4800000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到...
银行存款余额调节表
(2)银行代企业划付的款项已经划出并记账,银行已记作企业存款减少,而企业尚未接到付款通知,尚未记账的款项。(二)编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。具体编制方法是在银行与开户单位的账面余额的基础上,加上...
西安会计培训教你怎么编制银行存款余额调节表!
的知识,银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异,也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额。那么,如何编制银行存款余额调节表呢?请看西安会计培训班小编的分享。
福建福光股份有限公司 关于2022年年度报告的信息披露 监管问询函...
针对上述回函不相符的情况,我们编制了函证差异调节表,检查了对应的合同、出库单、物流单据、产品收货确认函、验收单、银行回单、双方往来对账记录函等审计证据,确认公司账务处理准确,上述两个客户期末应收账款账面余额可确认。(3)对未回函客户执行的具体替代性程序...