《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调节相符,并经由会计或主管人员审核确认盖章。“银行存款余额调节表”不得作为调整账簿记录的依据。1215其他应收款1.本科目核算食堂发生的应收及暂付款、备用金等。2.本科目下可设置备用金等明细科目。3....
财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
(三)银行存款账户余额要与银行对账单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;必要时,要抽查个别账户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。(四)移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚。采用信息化方式工作的...
注意了!即日起,商业银行的这三项罚款取消!
(4)会计或财务负责人监督审核(5)月底出纳编制银行余额调节表,会计审核,财务负责人审阅二、持票人(1)避免接受填写不规范、字迹不清楚、盖章不规范的支票(2)建立企业资信登记簿,避免接受资信差的企业支票(如:对有些企业有过一次或多次出现退票,谨慎接受支票支付)(3)对首次或不经常发生业务的客户,...
财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知|常用政策法规
现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。本制度所称的账面余额是指会计科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目(如累计折旧、资产减值准备等)。第二十一条短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备...
货币资金的审计|财务|底稿|函证_网易订阅
在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制、编制银行余额调节表控制等。问题在于说,我能不能少测试两个点,每个点我能不能少抽几个样本?按照风险导向型审计理论,基于审计风险模型,答案是可以少。
银行存款余额调节对账表系统
02如何编制余额调节表就如第一部分介绍的概念,编制余额调节表就是在两方余额之上进行未达账的加减,获得调整余额.第一步:获得两边的余额作为基础余额以及账务明细作为未达素材;企业账从账务系统获得资金账明细,银行账从银行获得对账单并解析入库;待勾兑(www.e993.com)2024年9月7日。
字节跳动副总裁宣布离职:离职原因竟然是!看在职时间就明白了!
③银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。④财务专用章、收据、空白支票、发票、U盾以及其他物品等必须清点清楚,与登记簿...
现金造假是如何失控的?看康得新等公司的审计报告
(2)银行存款比较重要的是获取企业开立账户清单、银行对账单,编制银行存款余额调节表,去人行打印企业信用报告,还有就是收发银行询证函。由于国家有规定、回函收费,因此银行询证函的回函率基本可以达到100%,一般可以作为强有力的审计证据。相对的,应收账款询证函(让对方承认债务、没钱收)的回函率就要低得多,而且...
向一流券商迈进!渤海证券IPO获新进展,自营收入排名靠前,还将增设...
二是在三年一期各银行账户银行存款余额调节表的编制工作中,仍存在少量账户的余额调节表尚未编制完成。渤海证券称,公司将持续健全市场化激励约束机制,不断提高企业活力和效率,让科技创新驱动和人才驱动发挥重要作用,将渤海证券打造成为高效的实体经济服务平台,成为投资者交易和财富增长的重要载体,成为区域经济发展的重要...
一份详细的审计资料清单,请收好!
4、银行类资料(1)X年X月所有银行账户的对账单、余额调节表,若开通网银,请提供X年X月的网银流水;(2)本期新开银行账户的开户证明;(3)本期销户银行账户的销户证明;(4)银行借款台账及期末未结清的贷款合同;(6)银行承兑汇票台账及协议;(7)与银行借款、银行承兑汇票相关的担保合同;...