法律、内控和财务视角解读和应对虚假贸易“十不准” !

4、与合同审核与批准相关的内部控制5、与评价和选取合格第三方仓库相关的内部控制(当存货存放在第三方仓库时)6、业务流程中与存货收、发、存相关的内部控制7、与存货盘点相关的内部控制8、与对外提供担保、为第三方提供抵押物相关的内部控制9、业务流程中与收、付款,以及开具商业汇票和信用证等结算工具相关的...

152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定...

规范基层单位财务收支管理的审计建议

个别单位预算执行管理不规范,预算编制不准确、不细化,预算公开不及时、不规范,预算支出控制不严,无预算、超预算列支,预算约束力不强;个别单位财经纪律执行不严,未按规定用途使用资金,财政专项资金使用效益不高;有的会计核算不真实,采取以拨代支、虚列支出、提前支付等方式列支支出,部门决算反映的支出、...

第三方配合财务造假群体特征与审计责任认定分析

我们通过中央纪委监察部网站及相关国企网站披露的整改情况,可以发现配合财务造假的主要原因如下:一是内部控制存在缺陷,二是存在通过融资性贸易等做大收入规模的冲动,三是少数高管接受造假上市公司的贿赂。央国企一直被认为具有比较高的可信度,上市公司利用其配合财务造假,是以央国企这种更高的社会信用度为造假上市公司财务...

陈克明食品股份有限公司 关于公司2023年度财务决算及 2024年度...

为保持公司审计工作的连续性,公司拟续聘天健所为公司2024年度财务及内控审计机构。二、拟聘任会计师事务所基本情况介绍(一)机构信息1、事务所基本信息2、投资者保护能力上年末,天健所累计已计提职业风险基金1亿元以上,购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元,职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师...

恩威医药股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告

(一)内部控制评价范围公司根据风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域(www.e993.com)2024年12月19日。纳入评价范围的主要单位包括:公司本部及下属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

华能国际电力股份有限公司

公司负责人:王葵主管会计工作负责人:朱大庆会计机构负责人:周远晖合并利润表2024年1一9月编制单位:华能国际电力股份有限公司单位:元币种:人民币审计类型:未经审计■公司负责人:王葵主管会计工作负责人:朱大庆会计机构负责人:周远晖合并现金流量表...

信测标准: 2023年度内部控制自我评价报告

????内部控制约束公司涉及会计工作的所有人员,任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力;????内部控制保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构的岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;????内部控制遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果...

杰华特2023年年度董事会经营评述

公司坚信一个健全而高效的内部治理体系是确保企业长期健康发展的关键,为此,公司致力于不断完善各项管理制度,包括但不限于财务管控、合规管理、内部控制以及风险评估流程,打造一个稳固的风险防控体系,从而在不断变化的市场环境中保持公司稳健运行。过去一年,公司内审部门对公司的财务和运营活动进行定期审查,确保业务流程符...

卧龙电气驱动集团股份有限公司关于2024年度为子公司申请银行授信...

综上,审计委员会认为信永中和能够满足公司未来审计工作的需求,建议续聘信永中和作为公司2024年度财务及内部控制审计机构。(二)董事会的审议和表决情况公司九届六次董事会会议以9票同意,0票反对,0票弃权审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,公司继续聘任信永中和为公司2024年度财务及内部控制审计机构,聘用期为一年...