《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
3.按规定设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证按照业务发生的先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调节相符,并经由会计或主管人员审核确认盖章。...
滨江服务:物业行业领先财经管理体系创造者
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填制银行余额调节表的方法与流程
正常情况下,银行余额调节表中一共有四类账项需要填写:银行已付而企业未付账项,银行已收而企业未收账项,银行未付而企业已付账项,银行未收而企业已收账项。根据这四种账项,我们可以先推导出两个公式:企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项银行对账单调节后...
出纳与会计的工作内容有何不同?新人该如何选择?
根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。4.保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。2其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他原因。还是举个实例给大家看,让大家也充分了解一下!因A企业的银行存款多扣除了2.7W,即9.6w-6....
校会计贪污学生午餐费:我鬼迷心窍一点不差钱
同时,胡仲明还利用其自创的“银行存款余额调节表”,自行编造存款余额调节科目,将贪污、挪用的金额从财务账面上配平学校财务收支(www.e993.com)2024年9月7日。在每月和出纳就两个专户的余额进行对账时,胡仲明就口头说一下余额还有多少,或是将电脑上自行编造的银行存款余额表打印一张给出纳。到年底财务决算时,也是用虚假的存款余额应付教育局的核算。
2021国家开放大学电大电算化会计国开形考任务
对于已记账的会计凭证即可采用不留痕迹的修改方法,由可采用留有痕迹的修改方法。错对于已记账的会计凭证只能采用留有痕迹的修改方法。对对账是对账簿数据进行核对,以检查记账是否正确、以及账簿是否平衡。对复合表可以由简单表嵌套而成,也可由多个简单表拼合而成。
日常会计工作中的内部控制
另外就是银行存款库存的安全性,出纳人员由于从事支票的保管和对外支付,虽然在支付环节可以设置分开保管印鉴章来防止支付的失控,但作为事后监督的一个重要环节,即在盘存环节,同样要注重岗位的安排,应当由会计人员替代出纳人员取得银行存款的对账单并编制银行余额调节表。如果说印鉴章的分开保管是给银行存款的安全性安装了...
2001年注册会计师全国统一考试《审计》试题及答案(一)
15、甲注册会计师审计B公司长期借款业务时,为确定“长期借款”账户余额的真实性,可以进行函证。函证的对象应当是()A.B公司的律师B.金融监管机关C.银行或其他有关债权人D.公司的主要股东二、多选题1、在执行审计业务时,下列各项中注册会计师为保持独立性而应回避的有()A.曾在被审单位任职,离职已达两...
解答篇:出纳的常见问题锦集,认真看!
1、出纳所做的工作,主要是对现金和银行存款的管理。出纳负责现金、银行存款的账务记录,要求根据每笔现金、银行业务登记相关的现金日记账、银行日记账。在每日结束时盘点库存现金,做到日结月清;在每月末,根据银行对账单编制银行存款余额调节表。每月末,将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对。